儋州市人民政府

关于2024年儋州市财政决算的报告

——2025年7月31日在儋州市第十六届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

儋州市财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2024年儋州市财政决算情况，请予审查。

一、2024年全市财政收支决算情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是海南自由贸易港奋斗突破和儋州洋浦一体化发展动能加速释放的攻坚之年。这一年来，市政府在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会监督支持下，严格执行市十六届人大五次会议审查批准的市本级预算及各项财政工作任务，坚持稳中求进工作总基调，以产业高质量发展塑造强大活力动能，更好地发挥财政在优化资源配置、促进公平正义、推动经济发展等方面的职能作用，全力保障市委市政府重大战略部署落地落实，全市经济回升向好，高质量发展扎实推进。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）全市一般公共预算收支决算情况

2024年，全市地方一般公共预算收入62.81亿元，为预算（指调整预算数，下同）的94.6%，比2023年下降5.4%。加上上级补助收入94.86亿元、调入资金1.33亿元、动用预算稳定调节基金13.45亿元、地方政府一般债券转贷收入9.88亿元、上年结余收入14.75亿元等，收入总计197.08亿元。全市地方一般公共预算支出150.43亿元，为预算的97.1%，比2023年下降8.6%；加上债务还本支出10.68亿元、上解支出9.85亿元、调出资金6.47亿元、安排预算稳定调节基金12.15亿元等，支出总计189.58亿元。收支相抵，年终结余结转7.50亿元。

1.全市主要收入决算情况

从收入决算具体情况来看，2024年税收收入49.11亿元，增长1.6%，完成调整后预算的95.1%，占地方一般公共预算收入比重为78.2%，占比高于全省平均（74.2%）和三亚（68.5%），但略低于海口（80.9%），收入整体质量较高。在五大税种中，增值税完成15.93亿元，增长4.8%，主要得益于增值税留抵退税较去年同期减少以及重点税源企业销售增长；个人所得税完成3.22亿元，增长60.8%，主要是本期汇算清缴退税金额减少，以及企业股权减持、分红等事项一次性税款增加；印花税完成7.06亿元，增长11.3%，批发业销售额增长是其主要推动力。企业所得税完成8.44亿元，下降12.3%，主要是受重点税源企业近年来扩产项目投入成本增加，以及大宗商品、房地产等企业经营利润下降影响；契税1.74亿元，下降25.5%，主要是土地及大项资产交易减少。全年增幅较上半年提高了20.1个百分点，全年财政收入增幅呈现前低后高趋势，财政收入持续向好。非税收入完成13.70亿元，下降24.1%，完成年度预算92.8%。其中：专项收入4.45亿元，下降45.3%，主要是从国有土地出让收益计提教育和农田水利建设资金减少；行政事业性收费收入2.50亿元，增长59.1%，主要是耕地开垦费增收0.93亿元；国有资源（资产）有偿使用收入5.09亿元，下降28.4%，主要是上年同期矿业权出让等收入抬高基数；罚没收入1.47亿元，增长41.6%。

2.全市主要支出决算情况

从支出决算具体情况来看，全市各部门认真执行市人大常委会批准的一般公共预算调整预算，2024年支出总体完成调整预算的97.1%，累计民生支出111.68亿元，占地方一般公共预算支出74.2%，高于全省（72.8%）1.4个百分点。各支出科目总体执行较好，教育、科技、农林水等三大法定支出均实现增长。主要支出科目中：教育支出28.63亿元，增长1.3%；农林水支出20.55亿元，增长2.7%；社会保障和就业支出20.34亿元，增长19.1%；一般公共服务支出11.81亿元，增长0.7%；交通运输支出9.19亿元，增长57.14%；自然资源海洋气象等支出4.25亿元，增长42.12%；科学技术支出2.33亿元，增长1.9%；卫生健康支出11亿元，下降11%；公共安全支出4.63亿元，下降8.1%；国防支出2,273万元，增长81.55%。

3.上级补助情况

2024年，全市一般公共预算上级补助收入94.86亿元，较上年下降11.2%，完成调整预算的131.3%。其中：返还性收入4.84亿元，与上年持平；一般性转移支付收入77.54亿元，下降6.65%；专项转移支付收入12.48亿元，下降34.2%。

4.预备费使用情况

2024年，全市预备费调整预算数为1.66亿元，当年未动用预备费，1.66亿元年末转入预算稳定调节基金。

5.预算稳定调节基金有关情况

2024年初全市预算稳定调节基金余额19.63亿元，2024年动用13.45亿元，安排12.15亿元，年终余额18.33亿元。

6.中央预算内投资情况

2024年，我市获得中央预算内投资专项资金1.14亿元，主要支持交通、水务基础设施灾后恢复重建，福利机构、学校及污水处理等基础设施建设，城市燃气管道更新改造等方面。

（二）全市政府性基金预算收支决算情况

2024年，全市地方政府性基金预算收入4.57亿元，为预算的28.8%，比2023年下降54.5%，主要是房地产市场低迷，土地出让进度缓慢。加上债务转贷收入56.72亿元、政府性基金转移支付收入7.11亿元、调入资金6.47亿元、上年结转结余收入6.7亿元等，收入总计81.57亿元。全市地方政府性基金预算支出59.19亿元，为预算的95.9%，比2023年下降16.1%；加上债务还本支出18.46亿元、调出资金1.27亿元、政府性基金预算上解上级支出0.36亿元，支出总计79.28亿元。收支相抵，年终结余结转2.29亿元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年，全市国有资本经营预算收入53万元，为预算的16.7%，比2023年下降97.1%；加上转移支付收入30万元、上年结余收入1,817万元等，收入总计1,900万元。全市国有资本经营预算支出1,300万元，为预算的85.3%，比2023年增长2,221%；加上调出到一般公共预算545万元，支出总计1,845万元。收支相抵，年终结余结转55万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年，全市社会保险基金预算收入12.52亿元，为预算的107.1%，比2023年增长21.9%。其中，机关事业单位基本养老保险基金收入7.66亿元，城乡居民基本养老保险基金收入4.86亿元。全市社会保险基金预算支出10.80亿元，为预算的104%，比2023年增长11.1%。其中，机关事业单位基本养老保险基金支出8.04亿元，城乡居民基本养老保险基金支出2.76亿元。本年收支结余1.72亿元，年末滚存结余12.52亿元。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债券新增发行使用情况

2024年，我市发行政府债券共66.6亿元，其中：新增债券40.36亿元，再融资债券26.24亿元。

全市新增专项债券39.76亿元，主要用于儋州市那大片区城乡供水一体化工程、儋州市西区供水及配水管道工程、儋州市滨海新区基础设施建设工程（一期）、儋州市妇女儿童医院建设等项目。全市新增一般债券0.6亿元，主要用于海南西部区域（儋州）疾病预防控制中心、马兰特勤消防站、石化功能区乙烯片区路网基础设施建设项目（一期）等公益性项目建设。截至2024年底，一般债券和专项债券资金均实现100%支出。

2.地方政府债务（转贷）收入情况

2024年，我市地方政府债务（转贷）收入66.60亿元，其中：一般债券转贷收入9.88亿元，专项债券转贷收入56.72亿元。地方政府债务余额364.25亿元，其中：一般债务余额108.85亿元、专项债务余额255.40亿元。政府债务余额严格控制在政府债务限额内，整体债务风险安全可控。

（六）部门收支决算情况

2024年，全市部门收入总计233.29亿元。其中，当年收入199.04亿元，下降2%。全市部门支出总计206.83亿元，增长6.3%。收支相抵后，结余26.46亿元，减去结余分配0.25亿元，年末结余26.21亿元。2024年全市“三公”经费财政拨款支出合计1,960.04万元。其中：因公出国（境）费324.09万元；公务接待费379.51万元；公务用车购置及运行维护费1,256.44万元。

2024年儋州市一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算、部门收支的预算数、决算数及其对比分析，详见儋州市财政决算草案。草案在提请市人大常委会审查批准前，已经市审计局审计。

二、夯实财政稳运行基础，推进经济高质量发展

2024年，财政部门认真贯彻市委市政府决策部署，严格执行人大批准的预算，精准有效落实积极财政政策，全力强化财政资金保障，统筹财政政策资源，为儋洋一体化发展、港产城科建设、打造自贸港“样板间”以及高质量发展“第三极”等重大战略任务的深入实施提供了坚实保障，全年财政运行总体平稳。

（一）多措并举挖掘财政收入，倾力保障重大项目落实

一是全力以赴打好收入组织攻坚战。面对外部压力加大、内部困难增多严峻的复杂严峻形势，我们迎难而上、砥砺前行，在落实减税降费政策的同时，通过多方面增强综合财力，确保重要战略任务实施，为经济社会发展提供坚实保障。依托部门联动机制，通过部门间信息共享，加强重点行业、重点税源、重点项目分析监控，做到“应收尽收”，不断收入结构优化，财政收入质量稳步提高。

二是鼓励争取上级资金支持。为紧抓自贸港政策机遇期，财政部门研究并制定《2024年儋州市争取上级资金行动方案》和《儋州市争取上级资金专项工作机制》，进一步增强全市各部门谋划项目、争取上级转移支付资金的主动意识，全年争取到上级补助资金101.97亿元，为儋州洋浦高质量发展提供更好的财力支持。

（二）积极财政政策加力提效，全力推动经济回稳向好

一是着力在支出上持续发力。积极扩大财政资金有效供给，用好政策“组合拳”，牢牢把握财政支出这一个财政政策的核心工具，保持适当财政支出强度，一般公共预算支出150.43亿元，完成年初预算的97%，推动惠企利民、产业扶持等各项政策资金“应支尽支、早支快支”，在切实保障市委市政府重大战略顺利实施的同时，提振市场主体发展信心，充分激发内在活力，筑牢儋州洋浦经济高质量发展根基。

二是着力在政策上强化落实。积极落实关于恢复和扩大消费的政策措施，开展“儋州市房地产博览会”“儋州市汽车展销换购节暨儋州以旧换新促进消费活动”等系列促消费活动，带动房产、汽车、家电销售额超过5.8亿元。投入11.92亿元促进产业高质量发展，拿出真金白银扶持企业做大做强，全力支持洋浦石化新材料产业集群及风电产业和数字经济产业布局，加快打造一批百亿级、千亿级产业集群，持续巩固壮大实体经济根基，加快构建创新型现代化产业体系，推动儋州洋浦实现跨越式发展。

三是着力在债券上加力提效。全年争取超长期特别国债5.68亿元和安排发行专项债券39.76亿元，对儋州洋浦地区基础设施建设、教育建设、公立医院建设等惠民生、补短板领域投资，充分发挥债券资金促投资、稳经济作用。

（三）重点领域保障有力，实干书写民生幸福答卷

一是推动社会保障事业发展。安排资金9.67亿元，支持大健康和医疗卫生体系建设，保障西部中心医院滨海院区、市妇女儿童医院、市中医院三所大型医院建成投用。安排2.55亿元保障低保、特困、孤儿、重度残疾人等特殊困难群众基本生活。安排0.65亿元全面落实城乡居民基本医保参保机构能力提升，强化基本医保、大病保险、医疗救助三重制度综合保障。全力支持稳定就业大局，安排0.78亿元做好重点群体和困难群体就业工作，确保各项就业创业扶持政策落地落实，支持常态化开展“百场万岗”“春风行动”等活动36场，劳务品牌技能培训累计1.9万人次。

二是支持教育质量稳定提升。安排23.92亿元用于教师队伍建设，将教师队伍建设视为教育事业发展的重中之重。安排1.85亿元用于海南比勒费尔德应用科学大学项目，谋划儋州洋浦教育高质量发展新格局。安排资金1.76亿元，足额保障义务教育阶段生均及运转经费，巩固城乡义务教育一体化经费保障机制。安排1.9亿元，完成全市63所中小学空调配置和线路改造，推进3所中小学改扩建。

三是大力支持促消费扩投资。争取5.68亿元超长期特别国债，推进“两重”项目建设和“两新”政策实施。安排5.04亿元支持“两重”领域重大项目建设，涉及雨污分流改造及截流并网和城市排涝能力提升等方面；安排0.64亿元支持“两新”工作，促进企业更新设备，节能降耗，提升资源利用水平；积极落实关于恢复和扩大消费的政策措施，开展“儋州市房地产博览会”“儋州市汽车展销换购节暨儋州以旧换新促进消费活动”等系列促消费活动，带动房产、汽车、家电销售额超过4.5亿元。

四是深化文化旅游融合发展。安排0.73亿元促进竞技体育发展，举办海南儋州国际马拉松赛、海南儋州国际象棋特级大师超霸战等重大体育赛事，引领全民竞技精神，营造全民健身氛围；开展东坡文化旅游大会、海南（儋州）雪茄文化旅游节、东坡玉蕊文化节等节会活动，全国首个宋韵书院沉浸式实景演出点亮古镇之夜，东坡文化再现芳华，打造儋州文化旅游品牌。安排0.4亿元支持洋浦滨海文化广场、儋州博物馆纪念馆等公益性场所免费开放，推动文化下乡、文体活动室及文化站建设，完成文体设施提档升级。

五是推进全面乡村振兴。安排财政衔接资金3.22亿元用于产业发展、农村基础设施建设、就业及教育补助等，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接夯实基础，衔接资金绩效考核连续第4年被省级评为“A”等次。安排0.3亿元用于1万亩高标准农田建设，加快推进农业现代化。通过“一卡通”兑付惠民惠农资金8.15亿元，惠及群众126.43万人次。投入1.6亿元用于农业保险补贴，稳步提高农业保险覆盖面。安排7.13亿元支持儋州市那大片区城乡供水一体化工程、儋州市西区供水及配水管道工程等推进城乡供水一体化和集中供水规模化项目建设，搭建供水智慧管理平台，全市供水“一张网”基本形成，规模化供水工程覆盖农村人口比例达到78.2%，农村自来水普及率达到95.3%，基本实现让“全市人民喝上松涛水”的目标。

六是加强生态环境保护。统筹各级资金8.28亿元，支持污水治理、建筑垃圾治理、农村黑臭水体治理等，有序推进儋州市那大城区雨污分流改造及截流并网工程（一期）儋州市建筑废弃物资源化利用项目等中央环保督察整改任务，持续推进儋州市两院居污水处理工程、儋州市白马井镇区雨污分流管道改造工程（二期），启动实施环新英湾自贸港新城排涝能力提升工程。

（四）兜牢底线把牢防线，财政管理科学不断深化

一是坚决落实党政机关过紧日子要求。始终将党政机关过紧日子作为财政工作长期指导方针，把更多的资金腾挪出来用于改善民生、支持科技创新和产业发展。2024年全市“三公”经费全年预算安排3,347万元，当年实际支出1,960万元，压减资金1,387万元用于民生保障。

二是优化政府采购营商环境。我市积极践行政府采购“承诺+信用管理”准入管理制度，以《信用承诺函》代替财务报告、纳税、社保等证明材料，切实保障政府采购“信用”落地，进一步激发了政府采购市场活力，优化提升我市政府采购营商环境。

三是力促绩效管理提质增效。立足于宏观分析政策决策、中观穿透业务管理、微观检视执行情况的评价思路，对重大政策和重点项目开展绩效评价工作，建立绩效管理结果常态化应用机制，扎实推进预算绩效管理提质增效，近几年预算绩效管理考核获评全省中上游水平。

四是充分发挥财会监督作用。出台了《2024年度财政衔接资金专项监督检查工作方案》，进一步加强全市财政衔接资金专项的管理、使用和监督，确保财政专项扶贫资金安全有效。通过“监督一张网”平台，加强财会监督与各类监督的融会贯通，完成149个办件，办结率95%。完成了2023年度渔船更新改造补贴和海洋资源养护补贴等资金专项监督检查，确保强农惠农政策落到实处。

（五）推动化解政府债务风险，坚决遏制隐性债务

一是将债券还本付息资金列入财政优先保障范围，统筹财力全力保障还本付息资金需求。建立债券偿还计划台账，按月提前梳理到期政府债券本金，测算应偿付利息，科学调度资金，并严格按照省财政厅关于还本付息资金时间要求，提前至少5个工作日足额上划政府债券本息及费用。加强债券发行信息核对，确保基础数据准确无误。根据省财政厅下发的债券发行信息，认真核对发行金额、期限、利率等相关信息。

二是按照“谁举债、谁填报、谁负责”原则，财政每月督促单位按时进行地方全口径债务监测系统、海南省财政厅穿透式监测系统的填报工作，统计监测法定债务、隐性债务、融资平台债务等全口径地方债务情况，对债务风险进行分析研判，做到及时预警，稳妥化解存量债务，防范新增隐性债务。

三、加强管理能力建设，提高财政治理水平

2024年决算情况总体较好，但从人大、审计、财政监督的情况看，财政运行和预算管理中还存在一些需要关注的问题和挑战。从收入方面来看，一是产业结构单一，税源集中易受影响。税收收入过度依赖少数行业和重点企业，一旦该类行业或企业遇到困难或政策调整，税收收入将会受到较大影响，从而增加财政不定的风险。二是土地市场供需受限，土地出让收入低迷。受全国土地市场库存去化困难的影响，我市土地出让也面临住宅用地“供需交困”的难题。我市2024年无商业和住宅用地出让，且土地流拍率较高。土地出让收入的低迷，加剧了我市财政紧平衡的态势。从支出方面来看，一是在年度预算执行中，部分专项资金因方案制定较慢或在分配到具体项目后因前期各种准备工作未完成，资金未能及时形成实际支出，导致年度执行率偏低。二是部分专项资金未按规定用途使用、申报谋划的项目质量不高，造成资金超范围使用、获批通过的项目资金较少。

下一步，我们将坚决贯彻党中央、省委省政府决策，落实市委工作要求，严格执行市人大批准的预算，运用好财政政策工具，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。重点做好以下工作：

一是强化资源统筹，推动经济发展。建立跨部门数据联动共享机制，强化重点税源征管，抓好税源培植巩固，确保应收尽收。强化国有资产资源盘活力度，加快推进闲置国有资产处置，全力以赴实现年度财政收入目标任务。实施阶段性稳经济措施，多措并举支持企业降成本、减负担，促进各类市场主体发展扩大。重点围绕洋浦产业园区、环湾新区自贸新城等区域，谋划储备优质项目，充分利用超长期特别国债、政府专项债券、政策性开发性金融工具等渠道，实现政府引导和市场化运作的有效结合，助推儋洋高质量发展“第三极”、支持自贸港如期封关。

二是强化预算约束，做好源头管控。在年度预算执行中，遵循以收定支的原则，结合年度财力把牢预算安排和支出关口。厉行节俭理念，严控一般性支出规模，压减低效无效支出；严审预算追加的必要性，大力压减非必要支出；严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。建立健全党政机关过紧日子制度，强化“三公”经费管理。定期分析支出情况，压实部门预算执行主体责任，防止年底突击花钱，不得超进度拨款，不得以拨代支或虚列支出。

三是强化风险防控，严肃财经纪律。兜牢兜实“三保”底线，加强库款保障和财政资金调度管理，防范系统性风险。严格规范政府债务管理，充分利用好一揽子化债政策，多维度推动债务化解与经济发展良性循环，坚决守住不发生系统性风险的底线。深化运用“监督一张网”平台，落实监督监管职责，推动财经纪律监督问题整改，提升财会监督工作的成效。坚持“防风险”与“促发展”并重，确保财政可持续性和资金使用合规高效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受市人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，以更坚定的政治决心、更强烈的责任担当、更扎实的工作举措推动财政事业发展取得新的突破，为打造海南高质量发展“第三极”作出新的贡献！

附件：2024年儋州市财政决算草案