发布时间:2019-10-11
附件1
海南省儋州市审计局2018年度部门决算
目 录
第一部分 儋州市审计局部门部门概况 3
一、部门职责 3
二、机构设置 3
第二部分 儋州市审计局部门2018年度部门决算公开表 3
一、收入支出决算公开表 3
二、收入决算公开表 3
三、支出决算公开表 3
四、 财政拨款收入支出决算公开表 3
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表 3
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表 3
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表 3
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表 3
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表 3
十、资产负债公开简表 3
第三部分 儋州市审计局部门2018年度部门决算情况说明 4
一、收入支出决算总体情况说明 4
二、收入决算情况说明 4
三、支出决算情况说明 4
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 5
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 5
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
7
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
7
十、资产负债决算情况说明 5
十一、预算绩效情况说明 9
十二、其他重要事项情况说明 10
第四部分 名词解释 11{C}
第一部分 儋州市审计局部门概况
一、部门职责
1.部门(单位)主要职能
我局的主要职能为:(1)履行国家《宪法》、《审计法》赋予的权力,对《审计法》规定的审计对象进行审计监督,贯彻执行党和国家有关审计,经济发展的方针政策、法律法规和规章,对市级财政预算执行情况和其他财政收支进行审计监督;对本级各部门和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。
(2)对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行和决算,国有企业的资产、负债、损益进行审计监督。
(3)对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金,社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支、管理、使用、绩效情况进行审计监督。
(4)对利用国际和外国政府的援助、贷款项目的财务收支、管理、使用情况,进行审计监督。
(5)依法对属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支,财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督。
(6)除审计法规定的审计事项外,对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项,对与国家财政收支有关的特定事项进行审计或专项审计调查。
(7)指导和监督全市部门内部审计工作,监督本市社会审计组织的审计业务质量。
(8)承办市委市政府和上级部门交办的工作。
二、机构设置
纳入儋州市审计局部门2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:
(一)儋州市审计局部门本级
第二部分 儋州市审计局部门2018年度部门决算公开报表
一、收入支出决算公开表(见正文附件)。
二、收入决算公开表(见正文附件)。
三、支出决算公开表(见正文附件)。
四、财政拨款收入支出决算公开表(见正文附件)。
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表
(见正文附件)。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
(见正文附件)。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表
(见正文附件)。
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
公开表(见正文附件)。
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算
公开表(见正文附件)。
十、资产负债决算公开简表(见正文附件)。
第三部分 儋州市审计局2018年度部门决算情况说明
收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计921.03万元,与2017年度相比,收入、支出总计各增加165.57万元,增长21.92%。主要原因:一是财政拨款收入的增加、二是年初结转和结余的增加。用事业基金弥补收支差额0.00万元,较2017年度决算数持平。年初结转结余45.17万元,主要是上级拨付工作经费款项(简要说明结转结余形成或来源),较2017年度决算数增加15.85万元,增长54.06%,主要原因是上级拨付工作经费的增加。结余分配0.00万元,较2017年度决算数持平。年末结转结余50.20万元,主要是上级拨付工作经费款项(简要说明结转结余是什么钱),较2017年度决算数增加5.03万元,增长11.14%,主要原因是上级拨付工作经费的增加。
(取自2018年度财决01表收入支出决算总表)
二、收入决算情况说明
本年收入合计875.86万元,其中:财政拨款收入870.66万元,占99.41%;上级补助收入0.00万元,占0%;事业收入0.00万元,占0%;经营收入0.00 万元,占0%;附属单位上缴收入0.00万元,占0%;其他收入5.20万元,占0.59%。
(取自公开财决03表收入决算表。)
三、支出决算情况说明
本年支出合计870.83万元,其中:基本支出493.38万元,占56.66%;项目支出377.44万元,占43.34%;上缴上级支出0.00万元,占0%;经营支出0.00万元,占0%;对附属单位补助支出0.00万元,占0%。
(取自财决04表支出决算表。)
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收入、支出总计879.21万元。与2017年度相比,财政拨款收入、支出总计各增加160.44万元,增长22.32%。主要原因:一是一般公共预算财政拨款的增加;二是一般公共服务支出的增加;三是科学技术支出的增加;四是社会保障和就业支出的增加。
财政拨款年初结转结余8.55万元,主要是社保经费、行政运行经费及专项审计经费(简要说明结转结余形成或来源),较2017年度年初决算数减少0.39万元,下降4.36%,主要原因是一般公共服务支出减少。
财政拨款年末结转结余8.67万元,主要是社保经费、行政运行经费及专项审计经费(简要说明结转结余是什么钱),较2017年度年末决算数增加0.12万元,增长1.40%,主要原因是医疗卫生与计划生育支出的增加。
(取自财决01-1表财政拨款收入支出决算总表。)
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出870.54万元,占本年支出合计的100%。与2017年度相比,财政拨款支出增加160.32万元,增长22.57%,主要原因是基本支出及项目支出的增加。
(取自财决07表一般公共预算财政拨款收入支出决算表)
(二)财政拨款支出决算结构情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出870.54万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出712.79万元,占81.88%;教育支出(类)支出0.32万元,占0.0036%;科学技术支出(类)支出35.41万元,占4.07%;社会保障和就业(类)支出44.94万元,占5.16%;医疗卫生与计划生育支出(类)支出46.68万元,占5.36%;住房保障(类)支出30.39万元,占3.49%。
(根据各部门(单位)实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列)(取自财决07表一般公共预算财政拨款收入支出决算表)
(三)财政拨款支出决算具体情况。
2018年度财政拨款支出年初预算为870.23万元,支出决算为870.54万元,完成年初预算的100%。其中:(取自财决07表一般公共预算财政拨款收入支出决算表)
1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。
年初预算为295.12万元,支出决算为371.08万元,完成年初预算的1.26%。决算数大于预算数的主要原因:一是工资福利支出的增加;二是社会保障缴费的增加。
2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)。
年初预算为112.91万元,支出决算为106.21万元,完成年初预算的94.06%。决算数小于预算数的主要原因:一是综合工作经费开支减少。
3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)。
年初预算为315万元,支出决算为235.5万元,完成年初预算的74.76%。决算数小于预算数的主要原因:一是由于投资审计工作进度安排。对尚未出具审计报告的中介机构不给予付款。由于以上因素造成经费暂时无法支付。
4.教育支出(类)进修及培训(款)培训支出(项)。
年初预算为3万元,支出决算为0.32万元,完成年初预算的10.66%。决算数小于预算数的主要原因:一是由于当年审计署承担了大部分的业务培训支出。
5.科学技术支出(类)其他科学技术支出(款)其他科学技术支出(项)。
年初预算为38万元,支出决算为35.41万元,完成年初预算的93.18%。决算数小于预算数的主要原因:一是公共投资审计管理平台至2018年12月份止正处于试运行阶段,依据合同条款试运行达到一定期限后正常使用才能交付尾款。由于以上因素造成经费暂时无法支付。
6. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。
年初预算为44万元,支出决算为43.45万元,完成年初预算的98.75%。决算数小于预算数的主要原因:一是机关事业单位基本养老保险缴费支出的减少。
7. 社会保障和就业支出(类)抚恤(款)其他优抚支出(项)。
年初预算为1.21万元,支出决算为1.49万元,完成年初预算的123%。决算数大于预算数的主要原因:一是其他优抚支出的增加。
8. 医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。
年初预算为9.87万元,支出决算为11.30万元,完成年初预算的114%。决算数大于预算数的主要原因:一是行政单位医疗社保缴费基数的增加。
9. 医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)。
年初预算为23.23万元,支出决算为35.38万元,完成年初预算的152%。决算数大于预算数的主要原因:一是公务员医疗补助社保缴费基数的增加。
10. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。
11. 年初预算为27.88万元,支出决算为30.39万元,完成年初预算的109%。决算数大于预算数的主要原因:一是住房公积金缴费的增加。
(本部分支出决算数字可取自公开05表一般公共预算财政拨款支出决算表,年初预算数可取自各部门(单位)年初预算大本。)
(根据各部门(单位)实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列)
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2018年度财政拨款基本支出493.09万元,其中:人员经费454.82万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费38.27万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
(取自财决08-1表一般公共预算财政拨款基本支出明细表)
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
(一)2018年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元。较2017年度持平。
(二)2018年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元,较2017年度持平。
(三)2018年度财政拨款支出年初预算为0万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%。
(本表取自财决09表政府性基金预算财政拨款收入支出决算表)
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.00万元,支出决算为3.00万元,完成预算的50%,决算数小于预算数的主要原因:一是公务用车购置及运行费支出的减少;二是公务接待费支出的减少。 (二)一般公共预算财政拨款“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0.00万元,占0%;公务用车购置费0.00万元,占0%;公务用车运行维护费支出2.78万元,占92.66%;公务接待费支出0.22万元,占7.33%。具体情况如下:
1.因公出国(境)费支出0.00万元。全年安排因公出国(境)团组0个,因公出国(境)0人次。
2.公务用车购置及运行费支出2.78万元。其中:
公务用车购置支出0.00万元,全年购置公务用车0辆。年末公务用车保有量2辆。
公务用车运行维护费支出2.78万元,主要用于公务用车的维修、维护及保障公务用车的工作用油。
公务用车购置及运行费支出决算比2017年度减少6.69万元,下降70.64%。主要原因是公务用车改革。
3.公务接待费支出0.22万元,其中:
公务接待费支出决算比2017年度减少1.42万元,下降86.59%。主要原因是公务接待次数的减少。
国内接待费支出0.22万元,国内公务接待7批次,接待35人次;主要用于接待省厅审计核查组及审计质量检查组等。
国(境)外接待费支出0万元,国(境)外公务接待0批次,接待0人次。
(本表取自决算报表CS05表。)
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2018年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中:因公出国(境)费支出0.00万元,占0%;公务用车购置费0.00万元,占0%;公务用车运行维护费支出0.00万元,占0%;公务接待费支出0.00万元,占0%。
(取自财决10表《政府性基金预算财政拨款支出明细表》)
十、资产负债决算情况说明
2018年度末部门资产总计202.46万元,负债总计1.43万元,净资产总计201.04万元,国有资产总量201.04万元。
(取自财决12表《资产负债简表》)
十一、预算绩效情况说明。
(一)绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求,儋州市审计局组织对2018年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评。自评项目1个,共涉及资金300万元,自评覆盖率达到100%。
儋州市审计局共组织对“2018年公共投资审计经费”等1个项目进行了重点绩效评价,涉及资金300万元。从评价情况来看,2018年度共完成58个项目,为政府增收节支11,652.12万元。(请对预算绩效评价情况进行简单说明)。
儋州市审计局开展整体支出绩效评价,涉及资金300万元。从评价情况来看,2018年度共完成58个项目,为政府增收节支11,652.12万元。(请对整体支出绩效评价情况进行简单说明)。
(二)部门决算中项目绩效自评结果。
投资审计项目自评得分为96分。发现的主要问题及原因:一是资金支出进度慢。下一步改进措施:一是加快资金使用进度。
在公开项目绩效自评结果的同时,需公开《项目支出绩效自评表》。
(三)重点项目绩效评价情况(如有)。
无
(四)其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告(如有)。
无
十二、其他重要事项情况说明。
(一)机关运行经费支出情况。
2018年度儋州市审计局机关运行经费38.27万元(为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出),比2017年度增加2.38万元,增长6.63%。主要原因是:商品和服务支出减少(具体增减原因由部门根据实际情况填列)。
(取自CS05表。)
(二)政府采购支出情况。
2018年度儋州市审计局政府采购支出总额35.41万元,其中:政府采购货物支出22万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出13.41万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。
(取自CS06表。)
(三)国有资产占用情况。
截至2018年度12月31日,本部门共有车辆2辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车1辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。
本部门占用房屋面积0平方米,其中:办公用房0平方米,业务用房0平方米,其他(不含构筑物)0平方米。
(车辆、设备占用相关数字可取自2018年度部门决算报表CS05表部门决算相关信息统计表;房屋占用数字可取自2018年度部门决算报表F01表资产情况表。)
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入本级财政预决算管理的“三公”经费,是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、(支出功能分类的名词解释,各部门(单位)根据实际支出情况填列)
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