儋州市审计局2023年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 

一、部门（单位）职责 

二、机构设置 

第二部分  2023年度部门决算公开表 

第三部分  2023年度部门决算情况说明 

一、收入支出总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

十、预算绩效情况说明 

十一、其他重要事项情况说明 

第四部分  名词解释 

第一部分  基本情况

一、部门职责

    市审计局贯彻执行党中央关于审计工作的方针政策，以及中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港政策措施，落实省委省政府、市委（工委）、市政府（管委会）决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）拟订并组织实施全市审计工作规划和政策规定，研究提出推进全市审计工作改革的的意见和建议。

（二）负责对市本级财政收支、镇政府财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省和本市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府（管委会）和省审计厅提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府（管委会）委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委（工委）、市政府（管委会）和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委（工委）有关部门、市级国家机关有关部门、镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）依法直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省和本市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央、省和市财政转移支付资金；使用中央、省和市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市本级投资和以市本级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府（管委会）规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益，市本级驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市本级各部门和镇党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对本局审计决定提起行政诉讼或市政府（管委会）裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）开展审计信息化工作，研究和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（十一）完成市委（工委）、市政府（管委会）及上级部门交办的其他任务。

二、机构设置

纳入儋州市审计局2023年度部门决算编制范围的单位共1个，包括：儋州市审计局本级

第二部分  2023年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
    2023年度收入总计1,448.7万元，支出总计1,448.7万元，与2022年度相比，收入、支出总计各减少799.1万元，下降35.6%。主要原因：一般公共预算财政拨款收入的减少。

（一）收入总计主要构成

本年收入1,422.32万元。

使用非财政拨款结余0万元，较2022年度决算数不变。

年初结转结余26.38万元，主要是省审计厅拨付地方审计机关工作经费、“11.8”建设项目专项经费，较2022年度决算数减少9.5万元，下降26.5%，主要原因是省审计厅拨付地方审计机关工作经费、“11.8”建设项目专项经费减少。

（二）支出总计主要构成

本年支出1,420.18万元。

结余分配0万元，较2022年度决算数不变。

年末结转结余28.52万元，主要是省审计厅拨付地方审计机关工作经费、“11.8”建设项目专项经费，较2022年度决算数增加0.48万元，增长1.7%，主要原因是省审计厅拨付地方审计机关工作经费增长。

二、收入决算情况说明

本年收入1,422.32万元，其中：财政拨款收入1,404.46万元，占98.7%；其他收入17.86万元，占1.3%。

三、支出决算情况说明

本年支出1,420.18万元，其中：基本支出1,075.16万元，占75.7%；项目支出345.02万元，占24.3%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入1,404.46万元，支出1,404.46万元。与2022年度相比，财政拨款收入减少799.56万元，下降36.3%，主要原因：一是一般公共预算财政拨款减少；二是政府性基金预算财政拨款减少；支出减少799.56万元，下降36.3%，主要原因：一是一般公共服务支出减少；二是城乡社区支出减少；三是住房保障支出减少。

财政拨款年初结转结余0万元，较2022年度决算数减少1.2万元，下降100%，主要原因是盘活公务员医疗补助经费等。

财政拨款年末结转结余0万元，较2022年度决算数减少1.2万元，下降100%，主要原因是盘活公务员医疗补助经费等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1,404.46万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少346.97万元，下降19.8%，主要原因是一般公共服务支出、住房保障支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1,404.46万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,135.61万元，占80.9%；科学技术支出（类）支出7.26万元，占0.5%；社会保障和就业（类）支出113.29万元，占8.1%；卫生健康（类）支出94.7万元，占6.7%；住房保障（类）支出53.61万元，占3.8%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1,573.49万元，支出决算为1,404.46万元，完成年初预算的89.3%。其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为470.24万元，支出决算为550.43万元，完成年初预算的117.1%。决算数大于预算数的主要原因：一是工资福利支出增加；二是社会保障缴费增加。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为38万元，支出决算为31.38万元，完成年初预算的82.6%。决算数小于预算数的主要原因：综合工作经费支出减少。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为592.58万元，支出决算为290.67万元，完成年初预算的49.1%。决算数小于预算数的主要原因：专项审计经费、投资审计经费、审计厅拨付地方审计机关审计工作经费支出减少。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为272.97万元，支出决算为263.13万元，完成年初预算的96.4%。决算数小于预算数的主要原因：编外长聘人员工资福利、劳务派遣人员工资福利支出减少。

5.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.26万元。决算数大于预算数的主要原因：信息化建设经费支出增加。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为52.88万元，支出决算为60.82万元，完成年初预算的115%。决算数大于预算数的主要原因：机关事业单位基本养老保险缴费支出增加。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为21.23万元。决算数大于预算数的主要原因：机关事业单位职业年金缴费支出增加。

8.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为31.24万元。决算数大于预算数的主要原因：丧葬补助金及一次性抚恤金支出增加。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为23.42万元，支出决算为27.91万元，完成年初预算的119.2%。决算数大于预算数的主要原因：行政单位医疗支出增加。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为75.18万元，支出决算为66.79万元，完成年初预算的88.8%。决算数小于预算数的主要原因：公务员医疗补助支出减少。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为48.22万元，支出决算为53.61万元，完成年初预算的111.2%。决算数大于预算数的主要原因：住房公积金支出增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1,075.16万元，其中：人员经费754.44万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费320.72万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物构建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的赠予、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴和其他支出。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。与2022年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少451.39万元，下降100%，主要原因是政府性基金减少。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。与2022年度持平。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款“三公”经费支出预算为3.33万元，支出决算为2.79万元，完成预算的83.8%，与2022年度相比，“三公”经费支出减少3.26万元，下降53.9%，主要原因是“三公”经费支出减少。

    （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.73万元，占62%；公务接待费支出决算1.05万元，占37.6%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。因公出国（境）费支出决算与预算数持平。

    2.公务用车购置及运行维护费支出1.73万元。其中：

公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。

公务用车运行维护费支出1.73万元，主要用于公务用车的日常维护及修理等。

公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少0.14万元，下降7.5%。与2022年度相比，公务用车购置及运行维护费支出减少3.27万元，下降65.4%，主要原因是公务用车充电费用、日常维护费用减少。

    3.公务接待费支出1.05万元，其中：

国内接待费支出1.05万元，国内公务接待13批次，接待71人次；主要用于接待审计厅审计组及审计厅来儋指导工作等。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我部门（单位）组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目7个，共涉及资金688.44万元，占一般公共预算项目支出总额的209.1%。

共组织对“专项审计经费、投资审计经费”等7个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出688.44万元。从评价情况来看，截至2023年12月，全局共启动审计项目48个，查出问题404个，查出问题金额133,475.4万元，其中：违规金额30,551.4万元、管理不规范金额102,767.54万元、浪费金额156.46万元。

完成部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出688.44万元从评价情况来看，截至2023年12月，全局共启动审计项目48个，查出问题404个，查出问题金额133,475.4万元，其中：违规金额30,551.4万元、管理不规范金额102,767.54万元、浪费金额156.46万元。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）

参照如下格式说明（表述应与决算内容保持一致）：我部门（单位）在部门决算中反映专项审计经费、投资审计经费等7个项目绩效自评结果（包括项目绩效自评表和项目绩效自评报告）。

洋浦绿梦苗圃合作社财务收支专项审计项目绩效自评表：

洋浦绿梦苗圃合作社财务收支专项审计项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为10分。全年预算数为3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：全年按计划进度完成。发现的主要问题及原因：项目实施前因审计任务重、经费少、审力紧张，导致审计监督的覆盖面不够，缺乏专业人才及审计人员，造成无法开展更多的审计项目。下一步改进措施：为确保我市专项审计的顺利进行，希望政府加大对专项审计项目资金的投入力度，确保专项审计经费预算，加强对中介审计力量的利用，为政府节约更多的财政资金。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度儋州市审计局机关运行经费320.72万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少17.1万元，减少5.06%。主要原因是：部分办公设施设备已处置。

（二）政府采购支出情况

2023年度儋州市审计局政府采购支出总额13.19万元，其中：政府采购货物支出13.19万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。

（三）国有资产占用情况

截至2023年12月31日，本部门拥有房屋面积0平方米，其中：办公用房0平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。

本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于公务出差。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

年末在建工程0万元。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

（注：支出功能分类的名词解释，各部门（单位）根据实际支出情况填列，可参阅财政部印发的《2023年政府收支分类科目》）