儋州市财政预算评审中心2025年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 2

一、部门（单位）职责 2

二、机构设置 2

第二部分  2025年度部门决算公开表 3

第三部分  2025年度部门决算情况说明 4-14

一、收入支出总体情况说明 4

二、收入决算情况说明 4

三、支出决算情况说明 4

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 7

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 8

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 9

十、预算绩效情况说明 11

十一、落实习惯过紧日子要求、保障重点支出情况说明 13

十二、其他重要事项情况说明 14

第四部分  名词解释 14

第一部分  基本情况

一、部门（单位）职责

（一） 为规范政府投资行为，加强财政部门项目预算评审管理工作，提高财政资金使用效益。

（二） 负责部门预算项目评审。

（三） 为财政性投资项目招标文件审查、工程控制价审查等开展专业性评审。

（四） 抽查项目竣工财务决算的审查情况。

（五） 开展政府与社会资本合作管理服务工作。

二、机构设置

儋州市财政预算评审中心内设4个处室（科室），包括综合事务科、预算评审一科、预算评审二科、预算评审三科。

第二部分  2025年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

2025年度收入总计385.54万元，支出总计385.54万元，与2024年度相比，收入、支出总计各增加123.13万元，增长46.92%。主要原因：一是2024年度机构改革调整后，2025年4月单位正式运行，各项业务活动恢复常态，人员经费及日常运转支出相应增加；二是下半年启动预算评审项目，资金主要用于保障预算评审相关业务工作及其他财政事务支出。

（一）收入总计主要构成

本年收入385.54万元。

使用非财政拨款结余0万元，较2024年度决算数相比无变化，主要原因是无使用非财政拨款结余。

年初结转结余0万元，较2024年度决算数无变化，主要原因是无年初结转结余。

（二）支出总计主要构成

本年支出385.54万元。

结余分配0万元，较2024年度决算数无变化，主要原因是无结余分配。

年末结转结余0万元，较2024年度决算数无变化，主要原因是无年末结转结余。

二、收入决算情况说明

本年收入385.54万元，其中：财政拨款收入385.54万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出385.54万元，其中：基本支出263.33万元，占68.30%；项目支出122.21万元，占31.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收入385.54万元，支出385.54万元。与2024年度相比，财政拨款收入增加123.13万元，增长46.92%，主要原因：经2024年度机构改革调整，单位于2025年4月正式运行，各项业务活动恢复常态，人员经费及日常运转支出相应增加，同时下半年启动预算评审项目，资金主要用于保障预算评审相关业务工作及其他财政事务支出。

财政拨款年初结转结余0万元，较2024年度决算数无变化，主要原因是无年初结转结余。

财政拨款年末结转结余0万元，较2024年度决算数无变化，主要原因是无年末结转结余。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出385.54万元，占本年支出合计的100%。与2024年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加123.13万元，增长46.92%，主要原因：一是2024年度机构改革调整后，2025年4月单位正式运行，各项业务活动恢复常态，人员经费及日常运转支出相应增加；二是下半年启动预算评审项目，资金主要用于保障预算评审相关业务工作及其他财政事务支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出385.54万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出298.74万元，占77.49%；社会保障和就业（类）支出43.47万元，占11.28%；卫生健康支出（类）支出25.12万元，占6.52%；住房保障（类）支出18.20万元，占4.72%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1119.72万元，支出决算为385.54万元，完成年初预算的34.43%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为53.05万元，支出决算为19.77万元，完成年初预算的37.27%。决算数小于预算数的主要原因：一是严格执行过紧日子要求，压减一般性支出；二是部分行政管理事务工作根据实际开展情况据实列支。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。

年初预算为190.07万元，支出决算为176.54万元，完成年初预算的92.88%。决算数小于预算数的主要原因：一是人员经费按实际在编人员核定发放；二是公用经费严格控制，厉行节约。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为800.00万元，支出决算为102.43万元，完成年初预算的12.80%。决算数小于预算数的主要原因：受机构改革进度影响，单位于2025年4月正式运行，预算评审业务直至下半年才逐步启动。评审经费严格按照项目实施进度、实际工作量据实结算拨付，因此本年度资金未能全部列支，实际支出低于年初预算。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。

年初预算为21.71万元，支出决算为21.79万元，完成年初预算的100.37%。决算数大于预算数的主要原因：缴费基数按政策规定进行了调整。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）。

年初预算为10.85万元，支出决算为21.69万元，完成年初预算的199.91%。决算数大于预算数的主要原因：按照政策规定调整了职业年金缴费基数及缴费比例，且9月份新增两名在编人员，相应职业年金缴费支出增加，超出年初预算。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为9.73万元，支出决算为7.53万元，完成年初预算的77.39%。决算数小于预算数的主要原因：医疗保险缴费按实际参保人员基数核定。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为16.28万元，支出决算为17.59万元，完成年初预算的108.05%。决算数大于预算数的主要原因：公务员医疗补助缴费基数按政策规定进行了调整，且9月份新增两名在编人员，相应医疗补助缴费支出增加，超出年初预算。

8.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。

年初预算为18.03万元，支出决算为18.20万元，完成年初预算的100.94%。决算数大于预算数的主要原因：住房公积金缴费基数按政策规定进行了调整，且9月份新增两名在编人员，相应职业年金缴费支出增加，超出年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度财政拨款基本支出263.33万元，其中：人员经费246.30万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资60.83万元、津贴补贴31.65万元、奖金0.30万元、绩效工资66.07万元、机关事业单位基本养老保险缴费21.79万元、职业年金缴费21.69万元、职工基本医疗保险缴费7.53万元、公务员医疗补助缴费17.59万元、其他社会保障缴费0.67万元、住房公积金18.20万元。公用经费17.03万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费0.27万元、邮电费1.62万元、委托业务费12.56万元、工会经费2.57万元。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。与2024年度相比，政府性基金预算财政拨款支出无变化，主要原因是无政府性基金预算。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2025年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。与2024年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出无变化，主要原因是无国有资本经营预算财政拨款。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2025年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2025年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

九、财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

（一）财政拨款"三公"经费支出决算总体情况说明。

2025年度财政拨款"三公"经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与2024年度相比，"三公"经费支出无变化，主要原因是无三公经费预算。

（二）财政拨款"三公"经费支出决算具体情况说明。

2025年度财政拨款"三公"经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据预算管理要求，我单位组织对2025年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，项目3个，共涉及资金122.21万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）

我单位在部门决算中反映"一般行政管理事务""其他财政事务支出"等3个项目绩效自评结果。

1.一般行政管理事务项目（评审中心开办费）绩效自评：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为4.64分。全年预算数为35万元，执行数为16.26万元，完成预算的46.45%。项目绩效目标完成情况：一是保障中心日常办公运转、办公物资购置、单位日常行政管理事务正常运转；二是严格控制一般性支出，厉行节约。发现的主要问题及原因：一是预算编制与实际执行存在一定偏差；二是部分工作开展进度与计划安排存在差异。下一步改进措施：一是加强预算编制精细化管理；二是加快项目执行进度，提高资金使用效益。

2.一般行政管理事务项目（综合工作经费）绩效自评：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为1.95分。全年预算数为18.05万元，执行数为3.51万元，完成预算的19.47%。项目绩效目标完成情况：一是保障中心日常办公运转、单位日常行政管理事务正常运转；二是严格控制一般性支出，厉行节约。发现的主要问题及原因：一是预算编制与实际执行存在一定偏差；二是部分工作开展进度与计划安排存在差异。下一步改进措施：一是加强预算编制精细化管理；二是加快项目执行进度，提高资金使用效益。

3.其他财政事务支出项目绩效自评：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为2.19分。全年预算数为466.66万元，执行数为102.43万元，完成预算的21.95%。项目绩效目标完成情况：一是对我市相关项目开展评审管理工作；二是提升预算评审科学化、规范化管理水平。发现的主要问题及原因：一是项目评审工作根据实际项目进度开展，部分项目在年度内未完成评审；二是评审资金按项目实际进度据实拨付。下一步改进措施：一是加强项目前期谋划，合理安排评审进度；二是建立项目执行动态跟踪机制，提高预算执行率。

（三）部门评价结果（预算部门填写，部门所属单位不需填写）

无此项。

（四）财政评价结果（如有）

无此项。

十一、落实习惯过紧日子要求、保障重点支出情况说明

按照党中央、国务院关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障人员经费、财政预算评审业务等重点支出，体现在有关支出科目中。

按照支出功能分类，一般公共服务方面的支出规模较大，2025年度决算数为298.74万元，占财政拨款支出总额的77.49%，主要用于财政预算评审相关业务工作、事业运行及其他财政事务支出等方面。其中，项目评审管理工作支出102.43万元，主要用于对我市政府投资项目开展预算评审，提高政府投资项目预算编制质量，优化财政资源配置。

十二、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2025年度儋州市财政预算评审中心机关运行经费0万元（事业单位无机关运行经费支出），与年初预算持平。

（二）政府采购支出情况。

2025年度儋州市财政预算评审中心政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2025年12月31日，本部门拥有房屋面积0平方米，其中：办公用房0平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。

本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

年末在建工程0万元。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述"财政拨款收入""事业收入""上级补助收入""经营收入""附属单位上缴收入"等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入""其他收入"等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、"三公"经费：纳入本级财政预决算管理的"三公"经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

十六、支出功能分类：

一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项），指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；

一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项），指反映事业单位的基本支出；

一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项），指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出；

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项），指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项），指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费；

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项），指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费；

住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。