儋州市财政局2025年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 2

一、部门职责 2

二、机构设置 2

第二部分  2025年度部门决算公开表 2

第三部分  2025年度部门决算情况说明 3

一、收入支出总体情况说明 3

二、收入决算情况说明 4

三、支出决算情况说明 4

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 7

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 8

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 9

十、预算绩效情况说明 11

十一、落实习惯过紧日子要求、保障重点支出情况说明 13

十二、其他重要事项情况说明 14

第四部分  名词解释 15

第一部分  基本情况

一、部门职责

1.贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订有关地方性法规规章草案。

2.承担市本级各项财政收支管理的任务。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善市对镇的转移支付制度。

3.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理罚没物资及罚没收入。

4.组织制定国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

5.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。

6.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

7.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

8.承办市政府交办的其他事项。

二、机构设置

纳入儋州市财政局2025年度部门决算编制范围的单位共24个，包括：

（一）海南省儋州市财政系统2025年度部门决算汇总部门本级

（二）24家下属单位

1.儋州市财政局本级

2.儋州市财政局洋浦分局

3.儋州市财政国库支付中心

4.儋州市票据建帐监管中心

5.儋州市彩票管理中心

6.儋州市财政信息中心

7.儋州市政府与社会资本合作管理中心

8儋州市财政局那大第一财政所

9.儋州市财政局那大第二财政所

10.儋州市财政局白马井财政所

11.儋州市财政局排浦财政所

12.儋州市财政局新州财政所

13.儋州市财政局王五财政所

14.儋州市财政局雅星财政所

15.儋州市财政局海头财政所

16.儋州市财政局光村财政所

17.儋州市财政局峨蔓财政所

18.儋州市财政局东成财政所

19.儋州市财政局和庆财政所

20.儋州市财政局兰洋财政所

21.儋州市财政局南丰财政所

22.儋州市财政局中和财政所

23.儋州市财政局大成财政所

24.儋州市财政局木棠财政所

第二部分  2025年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开01表

二、收入决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开02表

三、支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开03表

四、财政拨款收入支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开04表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开05表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开06表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开07表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开08表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

详见附表《儋州市财政局决算公开报表》财决公开09表   

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

2025年度收入总计28,120.78万元，支出总计28,120.78万元，与2024年度相比，收入、支出总计各减少11485.59万元，下降28.99%。主要原因：是财政局本级本年预算未安排“农业保险补贴资金”、“儋州市市级粮食储备库建设项目”政府性基金收入、“市乡投公司整治项目”等项目支出，故本年支出减幅较大。

（一）收入总计主要构成

本年收入28,065.52万元。

使用非财政拨款结余1.20万元，较2024年度决算数增加（减少）1.2万元，主要原因是兰洋财政所使用非财政拨款结余0.19万元、兰洋财政所使用非财政拨款结余1.01万元。

年初结转结余54.06万元，主要是市财政局本级惠民食品厂工矿棚户区改造项目22.92万元、退休支部党费0.67万元，马井财政所3.23万元、那大第一财政所2.16万元、财政信息中心1.02万元、儋州市财政国库支付中心6.2万元。较2024年度决算数减少12.98万元，下降19.36%，主要原因是市财政国库支付中心上缴存量资金：省本级单位委托市县代管款项目11.3万元。

（二）支出总计主要构成

本年支出28,067.27万元。

结余分配0.02万元，主要是财政局本级电子退库款0.02万元（资金分配去向），较2024年度决算数减少0.17万元，下降89.47%，主要原因是电子退库款减少。

年末结转结余53.49万元，主要是市财政局本级惠民食品厂工矿棚户区改造项目22.92万元、退休支部党费0.67万元。较2024年度决算数减少27.95万元，下降34.31%，主要原因是市财政国库支付中心上缴存量资金11.3万元。

二、收入决算情况说明

本年收入28,065.52万元，其中：财政拨款收入27,998.64万元，占99.76%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0.00万元，占0%；附属单位上缴收入0.00万元，占0%；其他收入66.87万元，占0.24%。

三、支出决算情况说明

本年支出28,067.27万元，其中：基本支出7,132.68万元，占25.41%；项目支出20,934.59万元，占74.59%；上缴上级支出0.00万元，占0%；经营支出0.00万元，占0%；对附属单位补助支出0.00万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收入27,998.64万元，支出27,998.64万元。与2024年度相比，财政拨款收入减少11503.35万元，下降29.12%，主要原因是财政局本级儋州市体育中心“一场两馆“运营服务费”项目本年预算收入减少560万元、儋州市市级粮食储备库建设项目本年预算收入减少2557.05万元、2025年无“农业保险补贴资金”预算项目预算收入；支出减少11503.35万元，下降29.12%，主要原因：财政局本级儋州市体育中心“一场两馆“运营服务费”项目本年预算支出减少560万元、儋州市市级粮食储备库建设项目本年预算支出减少2557.05万元、2025年无“农业保险补贴资金”预算项目预算支出。

财政拨款年初结转结余18.22万元，主要是白马井财政所3.23万元、儋州市财政信息中心0.93万元、海头财政所3.45万元、财政局本级1.96万元、那大财政二所2.82万元、东成财政所1.14万元、兰洋财政所1.37万元、那大财政一所2.62万元，较2024年度决算数减少6.75万元，下降27.03%，主要原因是那大财政二所上缴2025年以前财政拨款结转2.28万元，兰洋财政所上缴存量资金1.23万元，那大财政一所上缴存量资金2.62万元。

财政拨款年末结转结余18.22万元，主要是白马井财政所3.23万元、儋州市财政信息中心0.93万元、海头财政所3.45万元、财政局本级1.96万元、那大财政二所2.82万元、东成财政所1.14万元、兰洋财政所1.37万元、那大财政一所2.62万元，较2024年度决算数减少6.04万元，下降24.89%，主要原因是那大财政二所上缴2025年以前财政拨款结转2.28万元，兰洋财政所上缴存量资金1.23万元，那大财政一所上缴存量资金2.62万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出27,952.93万元，占本年支出合计的99%。与2024年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少7603.1万元，下降21.38%，主要原因是儋州市市级粮食储备库建设项目本年预算收入减少2557.05万元、2025年无“农业保险补贴资金”预算项目预算。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出27,952.93万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出22，575.88万元，占80.76%；文化旅游体育与传媒支出（类）支出500万元，占1.78%；社会保障和就业（类）支出932.29万元，占3.34%；卫生健康支出（类）支出765.44万元，占2.74%；城乡社区支出（类）支出580万元，占2.07%；农林水支出（类）支出100.96万元，占0.36%；住房保障（类）支出428.29万元，占1.53%；粮油物资储备支出（类）支出1900万元，占6.8%；债务还本支出170.06万元，占0.61%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为14,898.38万元，支出决算为27,952.93万元，完成年初预算的187.62%。其中：

1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为4.28万元，支出决算为4.66万元，完成年初预算的108.87%。决算数大于预算数的主要原因：王五财政所劳务派遣人员工资社保变化。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为4,156.07万元，支出决算为4367.12万元，完成年初预算的105.07%。决算数大于预算数的主要原因：人员工资变化。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为80.67万元，支出决算为26.04万元，完成年初预算的32.27%。决算数大于（小于）预算数的主要原因：儋州市财政预算评审中心开办费项目完成年初预算  %。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。

年初预算为292.97万元，支出决算为280.62万元，完成年初预算的95.78%。决算数大于预算数的主要原因：儋州市财政预算评审中心、儋州市彩票管理中心人员工资变化。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为7,466.71万元，支出决算为17897.44万元，完成年初预算的239.69%。决算数大于预算数的主要原因：财政局本级本年调增预算项目“儋州市旅游文化投资发展集团有限公司注册资金款”5759万元、“儋州市发展控股集团有限公司注册资金款”2427万元、“儋州市发展控股集团有限公司注册资本金3000万元”。

6.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为500万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：财政局本级本年调增预算项目“儋阳文化广场”500万元。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为467.16万元，支出决算为484.95万元，完成年初预算的103.8%。决算数大于预算数的主要原因：社保基数变动及人员工资变化影响。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为233.58万元，支出决算为404.62万元，完成年初预算的173.22%。决算数大于预算数的主要原因：社保基数变动、人员工资变化影响、本年退休人员职业年金。

9.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为32.12万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：王五财政所在职去世一人。

10.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为10.73万元，支出决算为10.6万元，完成年初预算的99%。决算数小于预算数的主要原因：遗属供养人员补助变化。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为196.07万元，支出决算为159.71万元，完成年初预算的81.46%。决算数小于预算数的主要原因：社保基数变动及人员工资变化影响。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为14.33万元，支出决算为11.52万元，完成年初预算的80.39%。决算数小于预算数的主要原因：社保基数变动及人员工资变化影响。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为585.73万元，支出决算为594.21万元，完成年初预算的101.44%。决算数大于预算数的主要原因：社保基数变动及人员工资变化影响。

14.城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为580万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：财政局本级本年调增预算项目“洋浦兴洋文化教育投资有限公司注册资本金”500万元、“儋阳文化广场”50万元、“儋州东坡文化旅游区调声主题公园建设过渡工程”30万元。

15.农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）其他普惠金融发展支出（项）。

年初预算为199.69万元，支出决算为100.96万元，完成年初预算的50.55%。决算数小于预算数的主要原因：财政局本级“危房改造贷款贴息资金（财政）”项目仅完成年度预算50.55%。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为407.57万元，支出决算为428.29万元，完成年初预算的105.08%。决算数大于预算数的主要原因：人员工资变化影响公积金基数变化。

17.粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款）设施建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1900万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：财政局本级本年调增预算项目“儋州市市级粮食储备库建设项目”1900万元。

18.债务还本支出（类）地方政府一般债务还本支出（款）地方政府其他一般债务还本支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为170.06万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：财政局本级本年调增预算项目“儋州东坡文化旅游区调声主题公园建设过渡工程”78.55万元、“海南省儋州微波站重建工程”91.51万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度财政拨款基本支出7,127.73万元，其中：人员经费6,010.17万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资1252.12万元、津贴补贴1427.42万元、奖金604.34万元、伙食补助费0.11万元、绩效工资217.13万元、机关事业单位基本养老保险缴费484.95万元、职业年金缴费404.62万元、职工基本医疗保险缴费171.23万元、公务员医疗补助缴费594.21万元、其他社会保障缴费4.88万元、住房公积金428.29万元、其他工资福利支出369.15万元；对个人和家庭的补助中的抚恤金32.12万元、生活补助18.6万元、救济费0.11万元、奖励金0.1万元、其他对个人和家庭的补助0.8万元。公用经费1,117.56万元，主要包括：主要包括：商品和服务支出中的办公费65.02万元、印刷费4.81万元、手续费0.29万元、水费1.26万元、电费20.95万元、邮电费43.65万元、物业管理费1.94万元、差旅费52.37万元、维修（护）费25.5万元、租赁费23.37万元、会议费、培训费、公务接待费0.4万元、专用材料费10.94万元、专用燃料费2.79万元、劳务费45.85万元、委托业务费498.44万元、工会经费63.66万元、公务用车运行维护费7.32万元、其他交通费用181.9万元、其他商品和服务支出58.5万元；资本性支出中的办公设备购置8.05万元、专用设备购置0.29万元、其他资本性支出0.26万元等。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%。与2024年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少2,650.00万元，下降100%，主要原因是2024年财政局本级支出“儋州市市级粮食储备库建设项目”2650万元，本年无预算。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度国有资本经营预算财政拨款支出45.72万元，占本年支出合计的0.16%。与2024年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出减少1225.98万元，下降96.4%，主要原因是2024年财政局本级支出“市乡投公司土地整治项目”1224.51万元，本年无预算。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度国有资本经营预算财政拨款支出45.72万元，主要用于以下方面：国有资本经营预算支出（类）支出45.72万元，占100%。

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为92万元，支出决算为45.72万元，完成年初预算的49.69%。其中：

1.国有资本经营预算支出（类）其他国有资本经营预算支出（款）其他国有资本经营预算支出（项）。

年初预算为92万元，支出决算为45.72万元，完成年初预算的49.69%。决算数小于预算数的主要原因：市财政局本级“国有企业日常经营管理费用”项目完成年初预算的49.69%。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款“三公”经费支出预算为13.90万元，支出决算为7.77万元，完成预算的55.89%，与2024年度相比，“三公”经费支出减少1.09万元，下降12.3%，主要原因是厉行节约，控制三公经费支出。

（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费用支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算7.32万元，占94.2%；公务接待费支出决算0.45万元，占5.8%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费用支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。开支内容包括：

因公出国（境）费用支出决算数比预算数增加0万元，完成预算的0%。与2024年度相比，因公出国（境）费用支出增加0万元，增长0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出7.32万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量8辆。

公务用车运行维护费支出7.32万元，主要用于公务车辆维修、汽油费支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少3.08万元，完成预算的70.38%。与2024年度相比，公务用车购置及运行维护费支出减少0.65万元，下降8.15%，主要原因是厉行节约，控制三公经费支出。

3.公务接待费支出0.45万元，其中：

国内接待费支出0.45万元，国内公务接待5批次，接待26人次；主要用于调研、督导等工作接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

公务接待费支出决算数比预算数减少3.05万元，完成预算的12.85%。与2024年度相比，公务接待费支出减少0.44万元，下降49.43%，主要原因是厉行节约，控制三公经费支出。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我部门组织对2025年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及资金20825.2万元，占一般公共预算项目支出总额的74.5%。组织对2025年度0等政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2025年度国有企业日常经营管理费用等1个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金45.72

万元，占国有资本经营预算项目支出总额的100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

我部门在部门决算中反映预算管理工作、国有企业管理工作等45个项目绩效自评结果（包括项目绩效自评表和项目绩效自评报告）。

预算管理工作项目绩效自评表：（可作为附件附后）

预算管理工作项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98.54分。全年预算数为1440.5万元，执行数为1230.04万元，完成预算的85.39%。项目绩效目标完成情况：完成财政监督检查、绩效管理、债券发行等预算项目的编制工作，加强预算管理，规范财政资金使用。

国有企业管理工作项目绩效自评表：（可作为附件附后）

国有企业管理工作项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97.49分。全年预算数为2139.07万元，执行数为1603.08万元，完成预算的75%。项目绩效目标完成情况：完成国资管理相关工作顺利开展，7家企业运营经费累计拨付45.72万元，国资公司管理经费累计拨付128.52万元，惠民食品厂棚户区改造项目拨付1126.2万元，企业审计费82.93万元等核心工作任务，有力推动了各企业各项工作的顺利开展。

（三）部门评价结果（预算部门填写，部门所属单位不需填写）

部门评价项目数量在3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参照《海南省财政厅关于优化完善预算绩效管理制度机制支持零基预算改革有效开展的通知》（琼财绩〔2025〕527号）的附件4填写。

（四）财政评价结果（如有）

无此项内容

十一、落实习惯过紧日子要求、保障重点支出情况说明

进一步细化关于部门决算收支情况公开信息说明内容，部门应当在财政拨款收支情况说明中全面反映贯彻落实习惯过紧日子要求，2025年主要任务和重点支出等情况。一是在一般公共预算和政府性基金预算支出情况说明中增加贯彻落实习惯过紧日子要求、合理保障重点支出情况说明。按照党中央、国务院关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障民生保障、重大战略、重点专项等重点支出，体现在惠民食品厂工矿棚户区改造项目、儋州市级粮食储备库建设项目、儋州市体育中心“一场两馆”运营项目等。二是结合部门职责和决算情况等，对2025年主要任务和支出政策进行说明。按照支出功能分类，一般公共服务支出方面占财政拨款支出总额的比重较高，2025年度决算数为22,644.51万元，占财政拨款支出总额的81%，主要用于儋阳文化广场项目建设、儋州市体育中心“一场两馆”运营服务费、洋浦大桥征地拆迁补偿款等方面。其次是粮油物资储备方面占比较高，2025年度决算数为1,900万元，占财政拨款支出总额的6.8%，主要用于保障民生粮食安全、压紧压实粮食安全责任。

十二、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2025年度儋州财政局部门机关运行经费1088.58万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少117.51万元，完成预算的90.25%；与2024年度相比，机关运行经费增加290.96万元，增长36.47%。主要原因是：人员编制数量增加23人，办公设施设备购置、日常经费有所增加。

（二）政府采购支出情况

2025年度儋州市财政局部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（三）国有资产占用情况

截至2025年12月31日，本部门拥有房屋面积27178.71平方米。

本部门共有车辆8辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车3辆、应急保障用车5辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。

单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。