发布时间:2021-11-16 09:39
附件1
儋州市红十字会2020年度
决算公开文字说明
第二部分 儋州市红十字会2020年度决算公开表3
第三部分 儋州市红十字会2020年度决算情况说明4
政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明8
国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明8
十三、其他重要事项情况说明11
一、单位职责
(一)宣传贯彻执行《中华人民共和国红十字会法》、《中国红十字会章程》，指导全市各级红十字会开展活动。
(二)在战争、武装冲突和自然灾害、事故灾难、公共卫生事件等突发事件中，依法接受国内外组织和个人的捐赠，对伤病人员和其他受害者提供紧急救援和人道救助。
(三)开展应急救护培训，普及应急救护、防灾避险和卫生健康知识，组织志愿者参与现场救护。
(四)参与、推动无偿献血、遗体和人体器官捐献工作，参与开展造血干细胞捐献的相关工作。
(五)加强红十字队伍建设，大力发展会员和基层组织，组织会员和志愿者开展人道领域内的志愿服务和社会公益活动。
(六)积极推进学校红十字会工作，开展有益于青少年身心健康、弘扬人道主义精神的红十字青少年活动，培养青少年人道主义意识，弘扬红十字会的人道、奉献、博爱精神。
(七)参加国际人道主义救援工作；宣传国际红十字和红新月运动的基本原则和日内瓦公约及其附加议定书；协助各级人民政府纠正滥用红十字标志现象。
(八)承办市委、市政府和上级部门交办的其他工作。
纳入儋州市红十字会2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：儋州市红十字会部门本级
一、收入支出决算公开表（见正文附件）。
（见正文附件）。
（见正文附件）。
（见正文附件）。
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
（见正文附件）。
公开表（见正文附件）。
十、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算
公开表（见正文附件）。
十一、国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出决算
公开表（见正文附件）。
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收入总计97.20万元，与2019年度相比，收入减少0.81万元，下降0.83%。主要原因：是社会保障和就业支出减少。支出总计97.20万元，与2019年度相比，支出减少0.81万元，下降0.83%。主要原因：是社会保障和就业支出减少。使用非财政拨款结余0万元，与2019年度决算持平。年初结转结余5.57万元，主要是无偿献血宣传经费和造血干细胞宣传经费，较2019年度决算数增加0.85万元，增长18.01%，主要原因是无偿献血宣传经费和造血干细胞宣传经费未支出。结余分配0万元，与2019年度决算持平。年末结转结余7.38万元，主要是无偿献血宣传经费和造血干细胞宣传经费，较2019年度决算数增加1.81万元，增长32.50%，主要原因是无偿献血宣传经费和造血干细胞宣传经费。
二、收入决算情况说明
本年收入合计91.63万元，其中：财政拨款收入90.71万元，占99%；上级补助收入0万元，事业收入0万元，经营收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0.92万元，占1%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计89.82万元，其中：基本支出70.63万元，占78.64%；项目支出19.19万元，占21.36%；上缴上级支出0万元，经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元。
（上述各项支出数字可取自财决公开03表。）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收入总计90.71万元，与2019年度相比，财政拨款收入总计减少1.69万元，下降1.83%。主要原因：社会保障和就业支出减少。
支出总计90.71万元，与2019年度相比，财政拨款支出总计减少1.69万元，下降1.83%。主要原因：社会保障和就业支出减少。
财政拨款年初结转结余0万元，与上年度持平。
财政拨款年末结转结余0.92万元，主要是公务员医疗补助，较2019年度年末决算数增加0.92万元，增长100%，主要原因是公务员医疗补助。
（2020年度决算相关数据取自财决公开04表。2019年度决算相关数据可取自2019年度部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》。）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款支出89.80万元，占本年支出合计的92.39%。与2019年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少2.60万元，下降2.81%，主要原因是社会保障和就业支出减少。
2020年度一般公共预算财政拨款支出89.80万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出（类）支出76.50万元，占85.19%；卫生健康支出（类）支出8.92万元，占9.93%；住房保障支出（类）支出4.38万元，占4.88%。
（根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列）
2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为72.62万元，支出决算为89.80万元，完成年初预算的123.66%。其中：
1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为4.62万元，支出决算为5.07万元，完成年初预算的109.74%。决算数大于预算数的主要原因：是机关事业单位基本养老保险缴费支出增加。
2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.08万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因：是机关事业单位职业年金缴费支出增加。
3、社会保障和就业支出（类）红十字事业（款）行政运行（项）。
年初预算为38.35万元，支出决算为52.18万元，完成年初预算的136.06%。决算数大于预算数的主要原因：是行政运行支出增加。
4、社会保障和就业支出（类）红十字事业（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为20万元，支出决算为19.17万元，完成年初预算的95.85%。决算数小于预算数的主要原因：是一般行政管理事务支出增加。
5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为2.46万元，支出决算为2.70万元，完成年初预算的109.76%。决算数大于预算数的主要原因：是行政单位医疗支出增加。
6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 公务员医疗补助（项）。
年初预算为3.27万元，支出决算为6.22万元，完成年初预算的190.21%。决算数大于预算数的主要原因：是公务员医疗补助支出增加。
7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为3.92万元，支出决算为4.38万元，完成年初预算的111.73%。决算数大于预算数的主要原因：是住房公积金支出增加。
（本部分支出决算数字可取自财决公开05表，年初预算数可取自各部门（单位）年初预算大本，根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列）。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2020年度财政拨款基本支出70.63万元，其中：人员经费64.01万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费6.62万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
（上述数字可取自财决公开06表，各部门（单位）根据实际支出情况，选列相应支出经济分类。）
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，与2019年度持平。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，，与2019年度持平。
（根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列）
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元.
（根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2020年决算相关数据取自财决公开07表及部门决算财决09表《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》）。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，与2019年度持平。
（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，与2019年度持平。
（根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列）
（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，与2019年度持平。
（根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2020年决算相关数据取自财决公开08表）。
九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1.06万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。
2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
因公出国（境）费支出决算与预算数持平。
2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中：
公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，其中：
国内接待费支出0万元，国内公务接待0批次，接待0人次。
国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。
公务接待费支出决算数比预算数减少0.38万元，下降100%。主要原因是未发生公务接待费。
（2020年度“三公”经费预算数、决算数可取自附件财决公开09表，2020年的出国团组数、出国人次，公务用车购置数、公务用车保有量，接待团组数、接待人次可取自部门决算报表F03表《机构运行信息表》）。
十、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2020年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
（本部分决算公开数字取自财决公开10表）
十一、国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2020年度国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
（本部分决算公开数字取自财决公开11表）
十二、预算绩效情况说明。
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据财政预算管理要求，我部门（单位）组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。自评项目1个，共涉及资金20万元，自评覆盖率达到100%。
共组织对“红十字综合业务工作经费”等1个项目开展了部门评价，涉及资金20万元。从评价情况来看，该项目基本达到年初预算的绩效项目预期要求。
我单位未开展整体支出绩效评价。
（二）项目绩效自评结果。
红十字综合业务工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为95分。全年预算数为20万元，执行数为18.17万元，完成预算的90.85%。项目绩效目标完成情况：一是宣传发动无偿献血；二是储备备灾救灾物资。发现的主要问题及原因：一是无偿献血宣传力度不够；二是需要扩大应急救护培训宣传范围。。
红十字综合业务工作经费项目绩效自评综述：该项目基本达到年初预算的绩效项目预期要求，仍存在很多不足之处，需合理编制年度支出计划。
2020年部门整体支出绩效评价报告
评价单位：北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告时间：二〇二一年十月
绩效评价结果
评分准则 | 分值 | 评价得分 |
投入 | 15分 | 13分 |
过程 | 55分 | 43.68分 |
产出 | 15分 | 12.78分 |
效果 | 15分 | 11分 |
总分 | 100分 | 80.46分 |
绩效等级 | 良 | |
注：评价分值≥90，绩效等级为“优”；分值≥80且＜90，绩效等级为“良”；分值≥60且＜80，绩效等级为“中”；分值＜60，绩效等级为“差”。
目录
1.引言1
1.1部门职责概述1
1.2部门支出描述2
1.3部门项目实施情况2
2.绩效评价概述2
2.1绩效评价目的3
2.2绩效评价实施过程3
2.3绩效评价的局限性3
3.部门绩效评价分析4
3.1投入（15分）4
3.1.1职责明确（1分）4
3.1.2活动合规性（2分）5
3.1.3活动合理性（2分）6
3.1.4部门绩效自评项目占比率（5分）6
3.1.5在职人员控制率（5分）7
3.2过程（55分）8
3.2.1预算完成率（5分）9
3.2.2预算调整率（5分）10
3.2.3支付进度率（8分）12
3.2.4结转结余率（4分）15
3.2.5公用经费控制率（5分）16
3.2.6政府采购执行率（5分）18
3.2.7资金使用合规性（8分）19
3.2.8预决算信息公开性（3分）20
3.2.9基础信息完善性（4分）21
3.2.10资产管理完整性（3分）22
3.2.11固定资产利用率（5分）23
3.3产出（15分）24
3.3.1项目实际完成率（6分）25
3.3.2项目质量达标率（7分）26
3.3.3活动关键指标达标率（2分）27
3.4效果（15分）28
3.4.1部门预算绩效管理工作评价（10分）29
3.4.2社会公众满意度（5分）29
4.需要说明事项30
5.绩效评价结论30
5.1绩效评价得分30
5.2存在的绩效问题31
6.经验教训与建议32
6.1经验教训32
6.2建议32
推进预算绩效管理是贯彻落实党中央、国务院要求，从根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、提高部门责任意识，建设高效、责任、透明政府的有效举措，是贯彻落实科学发展观的必然选择，是实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手。
经儋州市红十字会委托，我们对儋州市红十字会2020年度部门整体支出进行绩效评价，依据《海南省财政厅关于修订部门绩效评价方案的通知（琼财绩〔2021〕129号）》的绩效评价指标体系进行评价，评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。
市红十字会遵循国际红十字和红新月运动确立的基本原则，以及中国（海南）自由贸易试验区和中国特色自由贸易港的政策措施，落实省委、省政府、市委、市政府的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对红十字会工作的集中统一领导。主要职责是∶
（一）宣传贯彻执行《中华人民共和国红十字会法》、《中国红十字会章程》，指导全市各级红十字会开展活动。
（二）在战争、武装冲突和自然灾害、事故灾难、公共卫生事件等突发事件中，依法接受国内外组织和个人的捐赠，对伤病人员和其他受害者提供紧急救援和人道救助。
（三）开展应急救护培训，普及应急救护、防灾避险和卫生健康知识，组织志愿者参与现场救护。
（四）参与、推动无偿献血、遗体和人体器官捐献工作，参与开展造血干细胞捐献的相关工作。
（五）加强红十字队伍建设，大力发展会员和基层组织。组织会员和志愿者开展人道领域内的志愿服务和社会公益活动。
（六）积极推进学校红十字会工作，开展有益于青少年身心健康、弘扬人道主义精神的红十字青少年活动，培养青少年人道主义意识，弘扬红十字会的人道、奉献、博爱精神。
（七）参加国际人道主义救援工作;宣传国际红十字和红新月运动的基本原则和日内瓦公约及其附加议定书;协助各级人民政府纠正滥用红十字标志现象。
（八）承办市委、市政府和上级部门交办的其他工作。
根据市红十字会2020年度决算报表-收入支出决算总表，2020年度市红十字会支出决算数89.82万元，其中基本支出70.63万元，占支出决算数的78.63%；项目支出19.19万元，占支出决算数的21.37%。
根据儋州市红十字会2020年预算报表，市红十字会2020年预算批复项目1个，即红十字综合业务工作经费，实际开展项目数为1项，实际完成项目1个，项目完成率100%。
通过开展对市红十字会整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。
为确保绩效评价工作能够有序开展，根据《部门整体支出绩效评价方案》，本次绩效评价共分五个阶段来组织实施，分别是：
（1）绩效评价准备—绩效评价小组对绩效评价方案及取数标准组织专题学习，拟定评价资料清单。
（2）绩效评价现场实施—评价小组收集、查阅、核实有关数据资料，了解、分析相关的信息。
（3）形成绩效评价报告初稿阶段—整理、分析材料，计算评价指标分值，起草绩效评价报告初稿，并与绩效评价相关者沟通。
（4）形成正式绩效评价报告阶段—进行内部复核，最终完善并形成绩效评价报告终稿。
（5）绩效评价意见反馈—向部门反馈绩效评价结果。
部门整体支出绩效评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能的收集更为全面、有效、准确的文件和数据，本次绩效评价受评价时间、资料完善性及其他客观因素的限制，评价工作只能在相关部门和单位提供资料的前提下，结合应有的职业判断，尽可能地做出客观、可靠的评价结果。
评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。
评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况，从目标设定、预算配置两方面进行评价，其中目标设定占5分，包括职责明确、活动合规性、活动合理性3个指标；预算配置占10分，包括部门绩效自评项目占比、在职人员控制率2个指标。
投入指标绩效得分表如下：
评价内容 | 分值(分) | 绩效得分(分) | 得分率 |
职责明确 | 1 | 1 | 100.00% |
活动合规性 | 2 | 2 | 100.00% |
活动合理性 | 2 | 0 | 0.00% |
部门绩效自评项目占比 | 5 | 5 | 100.00% |
在职人员控制率 | 5 | 5 | 100.00% |
投入评价： | 15 | 13 |
部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。
评分标准：符合（1分）；不符合（0分）。
评价依据：
（1）部门三定方案；
（2）财政管理信息系统（GFMIS）项目库。
评价过程：市红十字会进行了部门职责设定，如人道主义援助等职能，职责设定与部门三定方案相符。
指标得分：符合，本指标得分为1分。
绩效分析：市红十字会进行了部门职责设定，职责设定与三定方案相符，部门工作目的性和计划性较强，利于部门预算绩效管理。
部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。
评价要点：
（1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；
（2）部门活动符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。
评分标准:全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。
评价依据：
部门三定方案；
财政管理信息系统（GFMIS）项目库。
评价过程：市红十字会进行相应活动设定，活动设置与部门职责、规划相符。指标得分：符合，本指标得分为2分。
绩效分析：市红十字会进行了活动设置，如人道主义援助下设社会服务、卫生健康、应急救援等活动，活动设定在部门所确定的职责范围之内；符合部门的年度工作安排与中长期发展规划，活动设置规范。
部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。
评价要点：
（1）活动目标设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现；
（2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。
评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。
评价依据：财政管理信息系统（GFMIS）项目库。
评价过程：市红十字会未设置活动的关键指标与目标值，未明确相应目标值。
指标得分：不符合，本指标得0分。
绩效分析：市红十字会未设置关键指标并予以细化、分解为具体的目标值，不利于指导部门工作开展。
部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。
评分标准：得分=占比率×该指标分值。
解释说明：
占比率=[(自评项目个数）/（所有项目个数)］×100%。
部门项目绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排的项目。
评价依据：绩效自评相关材料
评分过程：2019年，儋州市红十字会应纳入绩效自评项目1个，即综合业务费项目。据儋州市红十字会提供的材料， 市红十字会2020年4月15日至2020年5月12日对综合业务经费开展绩效自评，形成绩效自评报告，自评项目个数1个，自评占比100%。
指标得分：自评占比率100%，本指标得5分。
绩效分析：市红十字会对本级财政预算项目、政策开展绩效自评工作，利于对项目进度、项目完成情况、项目完成质量及项目资金使用情况进行有效的监督管理。
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。
评分标准：
在职人员控制率小于或等于100%的，得满分；
在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；
在职人员控制率在100%-115%之间的，在0分和满分之间计算确定：
得分=[ max（在职人员控制率）(－在职人员控制率(]÷[max（在职人员控制率）－min（在职人员控制率）(]×该指标分值。
解释说明：
(max(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最高值，此处为115%。
(在职人员控制率=(在职人员数÷编制数)×100%。
在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。
编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。
(min(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最低值，此处为100%。
评价依据：
部门三定方案；
部门2020年决算报表-基本数字表-在职人员合计；
评分过程：据三定方案，市红十字会核定编制6名。据市红十字会2020年决算报表，在职在编人员6人，则
在职人员控制率=6÷6×100%=100%。
指标得分：在职人员控制率100%，依据评分标准，本指标得满分。
绩效分析：市红十字会在职人员控制率为100%，在编在职人数没有超出核定编制范围，市红十字会对人员成本的控制程度较好。
从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标；预算管理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标；资产管理占8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标。
过程指标绩效得分情况如下：
评价内容 | 分值(分) | 绩效得分(分) | 得分率 |
预算完成率 | 5 | 5 | 100.00% |
预算调整率 | 5 | 3.14 | 62.80% |
支出进度率 | 8 | 4.15 | 51.88% |
结转结余率 | 4 | 3.39 | 84.75% |
公用经费控制率 | 5 | 5 | 100.00% |
政府采购执行率 | 5 | 5 | 100.00% |
资金使用合规性 | 8 | 8 | 100.00% |
预决算信息公开性 | 3 | 3 | 100.00% |
基础信息完善性 | 4 | 4 | 100.00% |
资产管理完整性 | 3 | 3 | 100.00% |
固定资产利用率 | 5 | 0 | 0.00% |
过程评价： | 55 | 43.68 |
通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成程度。
评分标准：
预算完成率大于或等于95%的，得满分；
预算完成率小于或等于85%的，得0分；
预算完成率在85%-95%之间的，在0分和满分之间计算确定：
得分=[预算完成率(－min（预算完成率）(]÷[max（预算完成率）(－min（预算完成率）]×该指标分值。
解释说明：
(预算完成率=(预算完成数÷预算数)×100%。
预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。
预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。（含调整预算数）
(min(预算完成率)是指区间内预算完成率最小值，此处为85%。
(max(预算完成率)是指区间内预算完成率最大值，此处为95%
取数标准：
预算完成数：部门决算报表-收入支出决算总表-本年收入合计的决算数；
预算数：部门决算报表-收入支出决算总表-本年收入合计的调整预算数。
评分过程：
预算完成率=(预算完成数÷预算数)×100%
=91.63万元÷90.71万元×100%
=101.02%
指标得分：预算完成率为101.02%，依据评分标准，指标得满分。
绩效分析：该项指标主要评价本年度部门预算完成程度，市红十字会2020年预算完成率为101.02%，预算完成情况较好。
部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。
评分标准：
预算调整率等于0的，得满分；
预算调整率大于或等于10%的，得0分；
预算调整率在0-10%之间的，在0分和满分之间确定：
得分=［max（预算调整率）(-预算调整率(］÷［max（预算调整率）-min（预算调整率）(］×该指标分值。
解释说明：
(max(预算调整率)是指区间内预算调整率最大值，此处为10%。
(预算调整率=(预算调整数÷预算数)×100%。
预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和(因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外)。
(min(预算调整率)是指区间内预算调整率最小值，此处为0。
数据来源：
（1）预算数：部门决算报表-收入支出决算总表-本年收入合计的调整预算数；
（2）预算调整数=部门可执行指标执行表-指标调整绝对值
计算过程：
2020年的预算调整数-3.37万元，取其绝对值，则
预算调整率=(预算调整数÷预算数)×100%
=3.37万元÷90.71万元×100%
=3.72%
指标得分：预算调整率为3.72%，依据评分标准，（10-3.72）÷（10-0）×5=3.14分
绩效分析：市红十字会2020年预算调整率小于10%，部门预算调整率较好。
部门季度支付数与季度任务数的比率，用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。
评分标准：
总得分
（i=1,2,3,4
n=4）①
当≥95%时，=2②
当≤85%时，=0③
当85%＜＜95%时，④
当季度任务数为0时，=2。⑤
解释说明：
①w表示全年支付进度率累计得分，yi表示单季度支付进
度率得分，xi为单季度支付进度率，i的取值为1,2,3,4，表示各个单季度。
单季度支付进度率=（季度支付数/季度任务数）×100%。
单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。
②当单季度支付进度率xi大于等于95%时，单季度支付进度率得分yi为2分。
③当单季度支付进度率xi小于等于85%时，单季度支付进度率得分yi为0分。
④当单季度支付进度率xi大于85%且小于95%时，单季度支付进度率得分yi=（单季度支付进度率-85%）/（95%-85%）
×2分。
⑤当季度任务数为0表示预算已提前完成，则该季度支付进度率得分yi为2分。
评价依据：
部门决算报表
部门的季度可执行指标执行情况明细表；
数据来源：
季度支付数：部门季度可执行指标执行情况明细表（国库）-完成数-支付；
季度任务数：
①第一季度任务数=（年初预算数+上年度结转结余数+一季度预算调整数）/4；
②第二季度任务数=（年初预算数+上年度结转结余数+一季度预算调整数-一季度执行数+二季度预算调整数）/3；
③第三季度任务数=（年初预算数+上年度结转结余数+一季度预算调整数-一季度执行数+二季度预算调整-二季度执行数+三季度预算调整数）/2；
④第四季度任务数=年初预算数+上年度结转结余数+一季度预算调整数-一季度执行数+二季度预算调整数-二季度执行数+三季度预算调整数-三季度执行数+四季度预算调整数。
季度预算调整数：
①第一季度预算调整数=年初预算数-上年度结转结余数-（一季度可执行指标执行情况明细表-最新金额）；
②第二季度预算调整数=二季度可执行指标执行情况明细表-最新金额与一季度可执行指标执行情况明细表-最新金额的差额；
③第三季度预算调整数=三季度可执行指标执行情况明细表-最新金额与二季度可执行指标执行情况明细表-最新金额的差额；
④第四季度预算调整数=四季度可执行指标执行情况明细表-最新金额与三季度可执行指标执行情况明细表-最新金额的差额；
计算过程：各季度支付进度情况如下：
单位：万元
季度 | 年初预算数 | 上年度结转结余数 | 季度 预算调整数 | 季度任务数（b） | 季度支付数（a） | 支付进度率（a/b） |
1季度 | 72.62 | 5.57 | 7.20 | 21.35 | 23.97 | 112.26% |
2季度 | 3.19 | 21.54 | 20.84 | 96.75% | ||
3季度 | 1.58 | 22.68 | 17.80 | 78.49% | ||
4季度 | 5.22 | 32.78 | 28.10 | 85.74% |
指标得分：
第一季度、第二季度支付季度率均高于95%，各得2分；
第三季度支付进度率低于85%，得0分；
第四季度支付进度得分=（85.74%-85%）/（95%-85%）×2=0.15分
本指标得合计得4.15分。
绩效分析：市红十字会2020年四个季度的第一季度、第二季度的支付进度率偏高，第三季度、第四季度的季度支付进度率偏低，部门季度预算执行不够均衡。
通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。
评分标准：
结转结余率等于0的，得满分；
结转结余率大于或等于50%的，得0分；
结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分= [max（结转结余率）(－某部门结转结余率(]÷[max（结转结余率）－min（结转结余率）(]×该指标分值。
解释说明：
(max(结转结余率)指区间内结转结余率的最大值，此处为50%。
(某部门结转结余率=(结转结余总额÷支出预算数)×100%。
结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准)，该数据国库可查。
支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。
(min(结转结余率)指区间内结转结余率的最小值，此处为0。
数据来源：
（1）结转结余总额：部门决算报表-收入支出决算总表-年末结转和结余数；
（2）支出预算数：部门决算报表-收入支出决算总表-调整预算数-本年收入总计数。
计算过程：
结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%
=7.38万元/96.28万元×100%
=7.67%
指标得分:
结转结余率7.67%，依据评分规则，则
指标得分=（50%-7.67%）/（50%-0%）×4
=3.39
绩效分析：市红十字会2020年度预算资金的结转结余率控制合理，反映市红十字会本年度对结转结余资金的实际控制程度较好。
通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。
评分标准：
公用经费控制率小于或等于100%的，得满分；
公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；
公用经费控制率在100%-105%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［max（公用经费控制率）(-公用经费控制率(］÷［max（公用经费控制率）-min（公用经费控制率）(］×该指标分值。
解释说明：
(max(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最大值，此处为105%。
(公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%。
(min(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最小值，此处为100%。
评价依据：市红十字会部门决算报表
取数标准：
（1）实际支出公用经费总额：部门决算报表-《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》表中的合计数减去工资福利支出小计、其他对个人和家庭补助支出小计的差；
（2）预算安排公用经费总额：部门决算报表-收入支出决算总表-支出-基本支出-公用经费-调整预算数。
计算过程：
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%
=（70.63万元-64.01万元-0.00万元）/6.62万元×100%
=100%
指标得分：公用经费控制率100%，依据评分标准，本指标得满分，即5分。
绩效分析：市红十字会2020年公用经费控制率100%，公用经费控制合理，反映市红十字会2020年公用经费支出较为合理，对机构运转成本的控制力较强。
通过对部门本年度实际政府采购预算项目数量与政府采购预算项目数量的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。
评分标准：
（1）政府采购执行率等于100%的，得满分；
（2）政府采购执行率小于或等于90%的，得0分；
（3）政府采购执行率在90%-100%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［某部门政府采购执行率①-min（政府采购执行率）
②］/［max（政府采购执行率）③-min（政府采购执行率）］×该指标分值。
解释说明：
①某部门政府采购执行率=（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数）×100%。
政府采购项目中非预算内安排的项目除外。
②min（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最小值，此处为90%。
③max（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最大值，此处为100%。
评价依据：
市红十字会预算项目表
（2）市红十字会政府采购相关文件
计算过程：依据市红十字会提供政府采购材料，2020年市红十字会按计划进行政府采购，政府采购执行率100%。
指标得分：政府采购执行率100%，本指标得满分。
绩效分析：2020年市红十字会政府采购执行率100%，政府采购预算执行情况较好。
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。
评价要点：
（1）符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；
（2）资金的拨付有完整的审批过程和手续；
（3）项目的重大开支经过评估论证；
（4）符合部门预算批复的用途；
（5）不存在截留情况；
（6）不存在挤占情况；
（7）不存在挪用情况；
（8）不存在虚列支出情况。
评分标准：
符合全部八项（8分）；
符合其中七项（6分）；
符合其中六项（4分）；
符合其中五项（2分）；
符合其中四项及以下（0分）。
评价依据：市红十字会2020年度相关财务资料
评价过程：经查阅市红十字会2020年财务报表、固定资产状况表等相关材料，未发现市红十字会2020年度的部门支出在财务管理、资金管理、资金拨付审批过程和手续、项目重大开支评估论证、部门预算用途等方面存在重大违纪违规的问题，未发现截留、挤占、挪用和序列财政资金支出等问题。
指标得分：全部符合，本指标得分为8分。
绩效分析：市红十字会预算资金使用遵守国家财经法规、财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法等相关规定，预算资金的支出管理规范程度较高。
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。
预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
评价要点：
（1）公开预决算信息；
（2）按规定内容公开预决算信息；
（3）按规定时限公开预决算信息。
评分标准：
全部符合（3分）；
符合其中两项（2分）；
符合其中一项及以下（0分）。
评价过程：2020年1月23日，市红十字会公开2020年市红十字会部门预算信息。2020年8月28日，市红十字会公开2019年度部门决算信息。
指标得分：按规定时限、要求公开了预算信息、决算信息，本指标得3分。
绩效分析：市红十字会按规定时限、要求公开了预算信息、决算信息，预决算管理公开、透明。
部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。
评价要点：
（1）基本财务管理制度健全；
（2）基础数据信息和会计信息资料真实；
（3）基础数据信息和会计信息资料完整；
（4）基础数据信息和会计信息资料准确。
评分标准：
符合全部四项（4分）；
符合其中三项（2分）；
符合其中两项（1分）；
符合其中一项及以下（0分）。
市红十字会财务管理等相关制度
抽查部门基础信息
评价过程：市红十字会建立健全预算管理制度、财务管理制度、固定资产管理、政府采购管理等相关制度，内控制度较为完善。经抽查市红十字会财务、固定资产等报表基础信息，基础数据信息和会计资料信息真实、完整、准确。
指标得分：全部符合，得4分。
绩效分析：市红十字会财务管理制度健全，基础数据信息和会计资料信息真实、完整、准确。
部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，用以反映和评价部门资产运行情况。
评价要点：
（1）资产保存完整；
（2）资产账务管理合规，帐实相符；
（3）资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。
评分标准：
符合全部三项（3分）；
符合其中两项（2分）；
符合其中一项（1分）；
符合零项（0分）。
评价依据：市红十字会2020年固定资产卡片列表
评价过程：据市红十字会2020年固定资产卡片列表，2020年期末固定资产原值387,055.76元，固定资产净值230,600.52元，经抽盘（抽盘比例10%），无闲置资产、无待处置资产，固定资产保存完整。
指标得分：固定资产无盘亏、无盘盈，固定资产保存完整，资产账务管理合规，本指标得3分。
绩效分析：市红十字会固定资产无盘亏、无盘盈，资产账务管理合规，资产运行情况较好。
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和评价部门固定资产使用效率。
评分标准：
（1）固定资产利用率大于或等于95%的，得满分；
（2）固定资产利用率小于或等于85%的，得0分；
（3）固定资产利用率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［某部门固定资产利用率①-min（固定资产利用率） ②］/［max（固定资产利用率）③-min（固定资产利用率）］×该指标分值。
解释说明：
①某部门固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。
②min（固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最小值，此处为85%。
③max（固定资产利用率）是指区间内固定资产利用率最大值，此处为95%。
评价依据：市红十字会2020年固定资产卡片列表
评价过程：据市红十字会2020年固定资产卡片列表，2020年期末固定资产原值38.71万元，固定资产净值23.06万元，在用固定资产净值0.48万元，则
固定资产利用率=0.48万元/23.06万元×100%=2.06%。
指标得分：固定资产利用率2.06%，依据评分标准，本指标得0分。
绩效分析：市红十字会2020年固定资产利用率为2.06%，一处社会固定资产（博爱力崖卫生站）未在用，其固定资产净值19.03万元，占固定资产净值的82.54%，固定资产利用效率较低。
产出即资金投入的结果，通过项目实际完成率、项目质量达标率、活动关键指标达标率3个指标对部门履职情况进行评价。
产出指标绩效得分情况表如下：
评价内容 | 分值(分) | 绩效得分(分) | 得分率 |
项目实际完成率 | 6 | 5.78 | 96.33% |
项目质量达标率 | 7 | 7 | 100.00% |
活动关键指标达标率 | 2 | 0 | 0.00% |
产出评价： | 15 | 12.78 |
部门履行职责而实际完成的项目数和支出数与计划完成的项目数和支出数的比率，用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。
评分标准：
项目实际完成率根据项目数和支出数的实际完成情况进行考核。
得分=项目实际完成率（项目数）×3.6+项目实际完成率（支出数）×2.4。
解释说明：
①项目实际完成率(项目数)=（实际完成项目数/计划完成项目数）×100%。
②项目实际完成率（支出数）=（实际支出金额/计划支出金额）×100%。
③计划完成项目数为调整后的项目数。
④计划支出金额为调整后的预算金额。
⑤项目实际完成情况项目数的确认以项目验收为准。没有组织验收的，以项目单位报送的项目进展情况确定。如无法确定项目是否完工，以项目资金使用达到90%以上的算项目完成。
评价依据：
（1）市红十字会2020年部门预算报表
（2）市红十字会部门决算报表
（3）部门工作总结、项目竣工验收等相关材料
评分过程：市红十字会2020年调整后预算项目红十字综合业务工作经费项目支付进度90.86%，预算项目调整后预算金额为20万元，已支付18.17万元，则
项目实际完成率(项目数）=（实际完成项目数/计划完成项目数）*100%=1÷1×100%=100%
项目实际完成率(支出数）=（实际支出金额/计划支出金额）*100%=（18.17/20）×100%=90.85%。
指标得分：依据评分规则，本指标得分=项目实际完成率（项目数）×3.6+项目实际完成率（支出数）×2.4
=（100%×3.6）+（90.85%×2.4）
=5.78分
绩效分析：市红十字会2020年项目个数完成率100%，项目金额完成率90.85%，项目金额完成率较高。
部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。
评分标准：
（1）项目质量达标率等于100%的，得满分；
（2）项目达标率小于或等于99%的，得0分；
（3）项目达标率在99%-100%之间的，在0和满分之间
计算确定：
得分=［某部门项目质量达标率①-min（项目质量达标率）②］/［max（项目质量达标率）③-min（项目质量达标率）］×该指标分值。
解释说明：
①某部门项目质量达标率=（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数）×100%。
项目质量达标是指项目决算验收合格。
②min（项目质量达标率）是指区间内项目质量达标率最小值，此处为99%。
③max（项目质量达标率）是指区间内项目质量达标率最大值，此处为100%。
评价依据：
（1）市红十字会2020年部门预算报表；
（2）市红十字会部门决算报表；
（3）项目验收报告、总结报告等材料
评分过程：市红十字会2020年实施项目1个，经验收、自我检查，质量达标的项目1个，则项目质量达标率100%
指标得分：项目质量达标率100%，本指标得满分。
绩效分析：市红十字会2020年项目质量达标率100%，反映部门履职质量的实现程度较高。
部门活动中达到绩效目标的关键指标数量与关键指标总数量的比率，用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。
评分标准：得分=活动关键指标达标率(×该指标分值
解释说明：
(活动关键指标达标率=(关键指标达标个数÷关键指标总个数)×100%。
活动是指在职责下要做的事件；项目是指在活动下要做的具体内容。
活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。
财政管理信息系统（GFMIS）项目库
市红十字会2020年部门预算表
部门总结、项目总结等相关材料
评价过程：经查阅绩效自评报告、部门年度规划等相关材料，2020年市红十字会基本完成了部门年度任务及关键指标目标值，部门履职目标完成较好。
指标得分：本指标得满分。
绩效分析：2020年市红十字会基本完成部门年度履职目标，履职目标的实现程度较高。
开展部门预算绩效管理工作核查评价，综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效；开展社会满意度调查以了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况10分,社会效益的评价占5分。
效果指标绩效得分表如下：
评价内容 | 分值(分) | 绩效得分(分) | 得分率 |
部门预算绩效管理工作评价 | 10 | 6 | 60.00% |
社会公众满意度 | 5 | 5 | 100.00% |
效果评价： | 15 | 11 |
部门开展预算绩效管理工作的评价结果，用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。
评分标准：
（1）财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价，包括绩效目标管理（2分）、绩效执行监控（4分）、项目绩效自评（4分）等情况，按百分制。
（2）以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工作评价结果。
综合得分=绩效目标管理得分（2分）+绩效执行监控得分（4分）+绩效自评得分（4分）
评价依据：部门绩效自评表、跟踪表、自评报告等相关材料
评分过程：经查阅市红十字会提供的部门绩效自评等相关材料，市红十字会对预算项目进行了绩效目标申报、绩效自评，绩效自评比例100%，未开展绩效跟踪工作，扣4分。
指标得分：本指标综合得分6分。
绩效分析：市红十字会对部门预算绩效管理工作较为重视，开展绩效目标申报、绩效自评价工作，但未开展绩效跟踪工作，总体而言，预算绩效管理工作效果良好。
通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出所带来的社会效益。
按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分：
评价依据：社会公众满意度调查问卷
评分过程：
本次问卷调查发放样本量为30份，其中有效问卷为30份；
根据问卷设置的“非常满意、满意、一般、不满意、很不满意”五个层次，分别量化得分为10分、8分、6分、2分和0分；
经统计，问卷调查综合得分高于85分
指标得分：该部门满意度调查问卷平均分高于85分，满意度评级为优，得分为5分。
绩效分析：服务对象、社会群众和内部干部职工对市红十字会2020年部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面满意度良好。
评价内容 | 分值(分) | 绩效得分(分) | 得分率 |
一、投入 | 15 | 13 | 86.67% |
（一）目标设定 | 5 | 5 | 100.00% |
1、职责明确 | 1 | 1 | 100.00% |
2、活动合规性 | 2 | 2 | 100.00% |
3、活动合理性 | 2 | 0 | 0.00% |
（二）预算配置 | 10 | 10 | 100.00% |
4、部门绩效自评项目占比 | 5 | 5 | 100.00% |
5、在职人员控制率 | 5 | 5 | 100.00% |
二、过程 | 55 | 43.68 | 79.42% |
（一）预算执行 | 32 | 23 | 71.88% |
1、预算完成率 | 5 | 5 | 100.00% |
2、预算调整率 | 5 | 3.14 | 62.80% |
3、支付进度率 | 8 | 4.15 | 51.88% |
4、结转结余率 | 4 | 3.39 | 84.75% |
5、公共经费控制率 | 5 | 5 | 100.00% |
6、政府采购执行率 | 5 | 5 | 100.00% |
（二）预算管理 | 15 | 15 | 100.00% |
7、资金使用合规性 | 8 | 8 | 100.00% |
8、预决算信息公开性 | 3 | 3 | 100.00% |
9、基础信息完善性 | 4 | 4 | 100.00% |
（三）资产管理 | 8 | 3 | 37.50% |
10、资产管理完整性 | 3 | 3 | 100.00% |
11、固定资产利用率 | 5 | 0 | 0.00% |
三、产出 | 15 | 12.78 | 85.20% |
1、项目实际完成率 | 6 | 5.78 | 96.33% |
2、项目质量达标率 | 7 | 7 | 100.00% |
3、活动关键指标达标率 | 2 | 0 | 0.00% |
四、效果 | 15 | 11 | 73.33% |
1、部门预算绩效管理工作评价 | 10 | 6 | 60.00% |
2、社会公众满意度 | 5 | 5 | 100.00% |
合 计 | 100 | 80.46 | 80.46% |
绩效评级 | |||
市红十字会在2020年度的部门整体支出预算绩效管理中，其存在的问题如下：
5.2.1未设置活动的关键指标。设置的活动未予以关键指标细化、并分解为具体的目标值，活动目标设定还不够细化、合理、可衡量，未能有效发挥对部门预算目标完成的结果导向作用。
5.2.2固定资产利用率不高。市红十字会2020年固定资产利用率为2.06%，一处社会固定资产（博爱力崖卫生站）未在用，其固定资产净值190,336.36元，占固定资产净值的82.54%，固定资产利用效率较低。
6.1.1预算完成率较高。市红十字会2020年预算完成率为101.02%，预算完成情况较好。
6.1.2公用经费控制合理。市红十字会2020年公用经费控制率62.80%，公用经费控制合理，反映市红十字会2020年公用经费支出较为合理，对机构运转成本的控制力较强。
6.1.3部门预决算信息公开比较规范。2020年市红十字会按规定时限、要求公开了2020年部门预算信息、2019年部门决算信息，预决算管理公开、透明，较为规范。
针对本次绩效评价中发现的问题，建议如下：
6.2.1完善活动的关键指标设置。针对关键指标及其目标值缺失的问题，建议设置、完善职能活动的关键指标及其目标值，发挥其目标、结果导向作用，更好指导部门预算管理工作开展。
6.2.2加大固定资产的盘活利用。针对固定资产未充分利用的问题，建议结合固定资产盘点情况，对固定资产净值较低、已达到报废年限的固定资产进行及时处置，对固定资产净值较高、仍可使用但未在用的固定资产进行盘活，避免固定资产闲置、浪费。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
二〇二一年十月
（四）部门评价项目绩效评价结果。
附件1 |
儋州市红十字会
2020年项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目单位基本情况。
项目实施单位是儋州市红十字会，主要工作业务是“三献”、“三救”，备灾救灾，人道救助。现有6名编制，在职在岗6人。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
综合业务经费包括单位的办公经费、慰问费、聘用人员工资社保等。
（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标。
无。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况分析（包括财政资金、自筹资金等）。
该项目资金来源为财政拨款,年度预算金额20万元，资金全部到位。
（二）项目资金使用情况分析（主要是指财政资金）。
在项目资金使用上，严格按照国库集中支付管理制度规定和财政下达资金的使用范围进行，主要用于支付日常办公、聘用人员工资社保、慰问等费用。
（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。
我会制定了儋州市红十字会财务管理制度，培训开支严格按照培训费相关规定支出。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。
该项目属于经常性项目，由本单位自行组织实施。实施过程都是按照本单位制定的管理制度及年度工作计划来执行。
（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。
项目目标设定依据充分、明确、合理，为确保项目保质保量地完成，年初项目组长组织成员召开项目工作会议，制定项目实施方案，布置工作任务，分工明确，任务落实到个人，分析项目实施方案执行过程中存在的问题，并进行整改。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析。
1.项目的经济性分析。
（1）项目成本（预算）控制情况
我会根据实际情况在2020年度年初预算时，本着厉行节约，不铺张不浪费精神，对综合业务经费预算进行压缩，较好的控制了成本。
（2）项目成本（预算）节约情况
在全年工作中，每天做到人离开单位，电全部断开，并对空调的温度调节，有效地控制了成本支出。
2.项目的效率性分析。
（1）项目的实施进度
该项目是按照工作的计划逐步进行，到2020年12月底已基本完成年初计划工作任务。
（2）项目完成质量
根据年度工作的任务安排，该项目工作任务大部分都能较好的完成。
3.项目的效益性分析。
（1）项目预期目标完成程度
该项目预期目标已基本完成，2020年度财政收支未发生重大问题。
（2）项目实施对经济和社会的影响
项目实施最大的效益便是社会效益，通过项目的实施，针对我会日常办公中能有效的提高工作效率，为群众提高办事效率等。
4.项目的可持续性分析。
通过开展综合业务工作，将大大提高我市灾害紧急救助能力、保障群众在用血时能满足用血、保证人民群众在面对突发事件中能够运用学到的应急救护技能进行自护自救，对促进我市社会稳定起到积极的促进作用。
5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析
截至2020年12月底，该项目资金支出18.17万元，主要原因是预算项目指标设置不够规范。
(二)项目绩效目标未完成原因分析。
预算准确性较低，指标设置不规范，项目执行难度较大，主要是开展项目工作各项支出未能完成。
五、综合评价情况及评价结论
红十字综合业务经费项目的实施，加强了红十字组织建设，发挥基层组织桥梁纽带作用。把红十字综合业务经费纳入预算管理，保障项目经费支出规范，实现有效监管，对推进红十字事业和服务发挥了积极作用。 基层队伍稳定，工作积极性较高，做好党和政府在人道领域联系群众的桥梁和纽带作用，促进红十字事业各项业务工作顺利完成。
评价组评价结论，一致认为红十字综合业务经费项目绩效基本达到成效目标，评价等次为“良好”。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
首先，从本项目实施情况看，整个项目在资金安排、方案制定等方面均落实到位，虽然较好的达到项目预期目标，尚有很多不足之处，针对这些问题，下一步我会将加大支出力度。
七、其他需说明的问题，比如当年未完工项目后续工作计划等
无。
十三、其他重要事项情况说明。
2020年度儋州市红十字会机关运行经费6.62万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少0.62万元，降低8.56%。主要原因是：公用经费支出减少。
（机关运行经费预算数字可取自部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》[61,17]单元格，即年初预算数-一般公共预算财政拨款-公用经费，注意部门汇总公开决算时，因事业单位没有机关运行经费支出，故部门汇总的机关运行经费预算数应为部门所属的各行政单位或参公单位的汇总数；决算数字可取自2020年度部门决算报表F03表《机关运行信息表》“机关运行经费”栏。）
2020年度儋州市红十字会政府采购支出总额10.53万元，其中：政府采购货物支出3.13万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出7.40万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（上述政府采购支出相关数字取自2020年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》，授予中小企业和小微企业合同金额由各部门查阅本部门相关资料填写。）
截至2020年12月31日，本部门占用房屋面积50平方米，其中：办公用房50平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。
本部门共有车辆1辆，其中：从车辆种类说明：轿车0辆、越野车0辆、小型载客汽车1辆、大中型载客汽车辆、其他车型0辆；从车辆使用情况说明：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆。
单位价值50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
年末在建工程0万元。
（上述国有资产占用情况相关数字取自2020年度部门决算F01表《预算支出相关信息表》、F03表《机关运行信息表》。）
一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、（支出功能分类的名词解释，各部门（单位）根据实际支出情况填列，可参阅财政部印发的《2019年政府收支分类科目》）
……
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