标题:儋州市审计局聘用人员工作经费综合绩效评价报告
索引号:-00821990-4/2020-00115 分 类:财政、金融、审计 发文机关:儋州市审计局 成文日期:2020年09月28日 文 号:无 发布日期:2020年09月28日 时效性:附件3-1
财政支出项目绩效评价报告
评价类型:□实施过程评价☑完成结果评价
项目名称: 聘用人员工作经费
项目单位: 儋州市审计局
主管部门: 儋州市审计局
评价时间: 2020年4月1日至2020年6月20日
组织方式:□财政部门 □主管部门☑项目单位
评价机构:□中介机构 □专家组 ☑项目单位评价组
评价单位(盖章):儋州市审计局
上报时间:2020年6月
附件3-2
项目绩效目标表
项目名称:聘用人员工作经费
指标类型 | 指标名称 | 绩效目标 | 绩效标准 | |||
优 | 良 | 中 | 差 | |||
产出指标 | 是否按时发放聘用人员工作 | 按计划完成专项审计、按计划发放聘用人员工作 | 90-100% | 80-90% | 60%-80% | 60%以下 |
90-100% | 80-90% | 60%-80% | 60%以下 | |||
成效指标 | 项目资金使用的预定目标是否如期完成 | 按照预定目标如期完成 | 90-100% | 80-90% | 60%-80% | 60%以下 |
效率指标 | 项目实施是否产生社会综合效益 | 通过专项审计处境社产生社会综合效益 | 90-100% | 80-90% | 60%-80% | 60%以下 |
注:预算批复的绩效目标如有调整的,需在报告中加以说明。新增(包括需调整)目标的项目可参照2016年预算编制中我厅已审核同类型项目目标重新设置或调整填
附件3-3
项目基本信息
一、项目基本情况 | |||||||||||||||||||
项目实施单位 | 儋州市审计局 | 主管部门 | 儋州市审计局 | ||||||||||||||||
项目负责人 | 沈江 | 联系电话 | 23322930 | ||||||||||||||||
地址 | 儋州市中兴大道市委大楼909 | 邮编 | 571700 | ||||||||||||||||
项目类型 | 经常性项目(√ ) 一次性项目( ) | ||||||||||||||||||
计划投资额 (万元) | 125 | 实际到位资金(万元) | 119 | 实际使用情况(万元) | 117 | ||||||||||||||
其中:中央财政 | 0 | 其中:中央财政 | 0 | 0 | |||||||||||||||
省财政 | 0 | 省财政 | 0 | 0 | |||||||||||||||
市县财政 | 125 | 市县财政 | 119 | ||||||||||||||||
其他 | 其他 | ||||||||||||||||||
二、绩效评价指标评分 | |||||||||||||||||||
一级指标 | 分值 | 二级指标 | 分值 | 三级指标 | 分值 | 得分 | |||||||||||||
项目决策 | 20 | 项目目标 | 4 | 目标内容 | 4 | 4 | |||||||||||||
决策过程 | 8 | 决策依据 | 3 | 3 | |||||||||||||||
决策程序 | 5 | 4 | |||||||||||||||||
资金分配 | 8 | 分配办法 | 2 | 2 | |||||||||||||||
分配结果 | 6 | 5 | |||||||||||||||||
项目管理 | 25 | 资金到位 | 5 | 到位率 | 3 | 3 | |||||||||||||
到位时效 | 2 | 2 | |||||||||||||||||
资金管理 | 10 | 资金使用 | 7 | 5 | |||||||||||||||
财务管理 | 3 | 3 | |||||||||||||||||
组织实施 | 10 | 组织机构 | 1 | 1 | |||||||||||||||
管理制度 | 9 | 9 | |||||||||||||||||
项目绩效 | 55 | 项目产出 | 15 | 产出数量 | 5 | 4 | |||||||||||||
产出质量 | 4 | 3 | |||||||||||||||||
产出时效 | 3 | 3 | |||||||||||||||||
产出成本 | 3 | 3 | |||||||||||||||||
项目效益 | 40 | 经济效益 | 8 | 7 | |||||||||||||||
社会效益 | 8 | 7 | |||||||||||||||||
环境效益 | 8 | 8 | |||||||||||||||||
可持续影响 | 8 | 8 | |||||||||||||||||
服务对象满意度 | 8 | 8 | |||||||||||||||||
总分 | 100 | 100 | 100 | 92 | |||||||||||||||
评价等次 | 优 | ||||||||||||||||||
三、评价人员 | |||||||||||||||||||
姓 名 | 职务/职称 | 单 位 | 项目评分 | 签 字 | |||||||||||||||
沈江 | 局长 | 儋州市审计局 | 95 | ||||||||||||||||
谭必丹 | 副局长 | 儋州市审计局 | 96 | ||||||||||||||||
梁启辉 | 副局长 | 儋州市审计局 | 92 | ||||||||||||||||
段利锋 | 副局长 | 儋州市审计局 | 93 | ||||||||||||||||
齐和平 | 经责办主任 | 儋州市审计局 | 94 | ||||||||||||||||
评价工作组组长(签字): 项目单位负责人(签字并盖章): 年 月 日 | |||||||||||||||||||
附件3-4
财政支出项目绩效评价报告
一、项目概况
(一)项目单位基本情况。
儋州市审计局系儋州市政府组成部门,正处级单位,主要贯彻执行党中央关于审计工作的方针政策,以及中国(海南)自由贸易试验区、中国特色自由贸易港政策措施,落实省委省政府、市委市政府决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。内设:办公室、法规审理科、审计执行科、内部审计指导监督和电子数据审计科、财政审计科、农业农村和企业审计科、固定资产投资审计科、教科文卫和社会保障审计科、经济责任审计科等9个科室和市政府投资审计中心1个下属事业单位。
(二)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
专项审计经费主要用于保障专项审计项目正常开展;聘用人员工作经费用于发放我局临聘人员的工资。
(三)跨年度项目的预期总目标及阶段性目标。
保障我局2019年专项审计项目正常开展及发放我局2019年临聘人员工资。
二、项目资金使用及管理情况
(一)项目资金到位情况分析。
根据《关于批复2019年市本级部门预算的通知》,我局2019年资金来源于市财政年初预算,年初资金已全部拨付到位。
(二)项目资金使用情况分析。
2019年财政拨付我局聘用人员工作经费119万元,全年按计划进度完成。
(三)项目资金管理情况分析。
经费由市财政局严格审核下拨,手续完整,程序规范;支出严格把关,原始凭证经手人签字,财务人员初审,办公室负责人审核,分管财务领导核定方可报账,不存在支出截留、挪用、挤占资金的现象。
三、项目组织实施情况
(一)项目组织情况分析。
2019年度完成审计项目40个。审计查出主要问题金额69,149万元,核减投资额14,488.46万元;向纪检监察、住建等相关部门移送案件线索28件,提出审计建议148条,被采纳148条。审计促进整改落实有关问题资金245.8万元,移送处理落实事项8件,推动被审计单位制定整改措施120余项,促进被审计单位建立、健全规章制度16项,提交审计信息1篇,被批示、采用1篇次。
(二)项目管理情况分析。
我局始终坚持以规范财务制度主动接受监督入手,强化财务管理,在管好用好项目经费上下功夫。为了管好用好审计项目经费,我们一是制定并长期坚持和完善了财务制度,机关所有经费实行集中统一管理。二是严格审核监督,相关人员严格把好审核报销关,对于不符合规定的开支,一律不予报销。各项经费的开支情况,接受市财政局的经常性监督。三是不断加强对项目经费管理使用的检查力度。近几年来,对审计项目经费的使用情况进行检查,发现问题及时纠正。
四、项目绩效情况
(一)项目绩效目标完成情况分析。
1. 项目的经济性分析。
项目成本控制情况:聘用人员工作经费119万元,未超过2019年年初预算,无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
2. 项目的效率性分析。
(1)项目的实施进度:全年按计划进度完成。
(2)项目完成质量:所有支出符合相关财务会计管理规定,专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。
3. 项目的效益性分析。
(1)项目预期目标完成程度:全年按计划进度完成;
(2)项目实施对经济和社会的影响:随着经济发展和国家财政收入的增长,审计作为经济监督职能的部门,发挥了强化监督、规范市场、促进国家财政收入增长的作用,同时取得了明显的经济效益。在社会效益方面,对重大经济犯罪案件的揭露和查处,一方面起到了明显的威慑力,有效地发挥了对重大经济犯罪的遏制和警示,另一方面促使被审计单位进一步强化内部控制、堵塞管理漏洞、增强廉洁建设的自觉性,审计信息化为维护财经秩序、促进廉洁建设发挥了重要作用。
4. 项目的可持续性分析。
聘用人员工作经费仅用于当年聘用人员的工资发放。
5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析
我局2019年聘用人员工作经费严格按照财政要求及年度支出进度支出。
(二)项目绩效目标未完成原因分析。
全年按计划进度完成。
五、综合评价情况及评价结论
根据财政预算管理要求,市审计局组织对聘用人员工作经费进行了绩效自评,从评价情况来看:一是严格按照财政规定,做到专款专用,合理使用。二是整体上各项目能够按照工作进度支出,保障了各项项目工作的顺利开展。三是基本上达成年初项目预期绩效目标。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
1.依法开展政府投资项目审计,促进我市产业投资政策及重大措施的落地生效;
2.继续开展重大项目跟踪审计,将关口前移,切实发挥审计监督作用;
3.进一步强化建设项目管理及各项建设程序履行情况的审计监督,促进建设项目不断规范有序,积极为市政府投资决策和管理当好参谋。
七、其他需说明的问题,比如当年未完工项目后续工作计划等。
我局2019项目按照工作进度支出,无未完工项目。
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