发布时间:2020-08-20 09:25
海南省儋州市审计局2019年度部门决算
目 录
第一部分 儋州市审计局部门概况 3
一、部门职责 3
二、机构设置 3
第二部分 儋州市审计局部门2019年度部门决算批复表 3
一、收入支出决算批复表 3
二、收入决算批复表 3
三、支出决算批复表 3
四、 财政拨款收入支出决算批复表 3
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表 3
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表 3
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表 3
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算批复表 3
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算批复表 3
第三部分 儋州市审计局部门2019年度部门决算情况说明 4
一、收入支出决算总体情况说明 4
二、收入决算情况说明 5
三、支出决算情况说明 5
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 5
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 6
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 7
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 8
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
8
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明10
十、预算绩效情况说明 11
十一、其他重要事项情况说明 11
第四部分 名词解释 13
第一部分 儋州市审计局部门概况
一、部门职责
我局的主要职能为:(1)履行国家《宪法》、《审计法》赋予的权力,对《审计法》规定的审计对象进行审计监督,贯彻执行党和国家有关审计,经济发展的方针政策、法律法规和规章,对市级财政预算执行情况和其他财政收支进行审计监督;对本级各部门和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。
(2)对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行和决算,国有企业的资产、负债、损益进行审计监督。
(3)对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金,社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支、管理、使用、绩效情况进行审计监督。
(4)对利用国际和外国政府的援助、贷款项目的财务收支、管理、使用情况,进行审计监督。
(5)依法对属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支,财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督。
(6)除审计法规定的审计事项外,对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项,对与国家财政收支有关的特定事项进行审计或专项审计调查。
(7)指导和监督全市部门内部审计工作,监督本市社会审计组织的审计业务质量。
(8)承办市委市政府和上级部门交办的工作。
二、机构设置
纳入儋州市审计局部门2019年度部门决算编制范围的预算单位包括:
(一)儋州市审计局部门本级
第二部分 儋州市审计局部门2019年度部门决算公开报表
一、收入支出决算批复表(见正文附件)。
二、收入决算批复表(见正文附件)。
三、支出决算批复表(见正文附件)。
四、财政拨款收入支出决算批复表(见正文附件)。
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表
(见正文附件)。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表
(见正文附件)。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表
(见正文附件)。
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
批复表(见正文附件)。
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算
批复表(见正文附件)。
第三部分 儋州市审计局部门2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计1,645.48万元,与2018年度相比,收入、支出总计各增加724.45万元,增长78.65%。主要原因:一是一般公共预算财政拨款收入的增加;二是政府性基金预算财政拨款收入的增加。用事业基金弥补收支差额0.00万元,较2018年度决算数持平。年初结转结余50.20万元,主要是上级拨付工作经费款项(简要说明结转结余形成或来源),较2018年度决算数增加5.03万元,增长11.13%,主要原因是上级拨付工作经费的增加。结余分配0万元,较2018年度决算数持平。年末结转结余57.42万元,主要是上级拨付的专项审计工作经费、稳增长跟踪审计中央专项补贴、聘用人员工作经费(简要说明结转结余是什么钱),较2018年度决算数增加7.22万元,增长14.38%,主要原因是专项审计工作经费的增加。
二、收入决算情况说明
本年收入合计1,595.27万元,其中:财政拨款收入1,588.11万元,占99.55%;其他收入7.16万元,占0.45%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计1,588.05万元,其中:基本支出554.47万元,占34.92%;项目支出1,033.58万元,占65.08%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收入、支出总计1,596.78万元。与2018年度相比,财政拨款收入、支出总计各增加717.57万元,增长81.62%。主要原因:一是一般公共服务支出的增加;二是社会保障和就业支出的增加;三是卫生健康支出的增加。四是城乡社区支出的增加;五是住房保障支出的增加;六是年末财政拨款结转和结余的增加。
财政拨款年初结转结余8.67万元,较2018年度年末决算数增加0.12万元,增长1.4%,主要原因是卫生健康支出的增加。
财政拨款年末结转结余8.89万元,主要是社会保险经费、专项审计工作经费、聘用人员工作经费及公务员医疗补助经费(简要说明结转结余是什么钱),较2018年度年末决算数增加增加0.22万元,增长2.54%,主要原因是一般公共服务支出的增加及卫生健康支出的增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出1,484.00万元,占本年支出合计的93.45%。与2018年度相比,财政拨款支出增加613.46万元,增长70.47%,主要原因一是一般公共服务支出的增加;二是社会保障和就业支出的增加;三是卫生健康支出的增加。四是住房保障支出的增加。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出1,484.00万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1337.73万元,占90.14%;社会保障和就业(类)支出50.12万元,占3.38%;卫生健康支出(类)支出60.78万元,占4.1%;住房保障(类)支出35.37万元,占2.38%。
(根据各部门(单位)实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列)
(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019年度财政拨款支出年初预算为1458万元,支出决算为1,484.00万元,完成年初预算的101%。其中:
1、一般公共服务(类)人大事务(款)行政运行(项)。
年初预算为334.58万元,支出决算为414.53万元,完成年初预算的124%。决算数大于预算数的主要原因:一是工资福利支出的增加;二是社会保障缴费的增加。
2、一般公共服务(类)人大事务(款)一般行政管理事务(项)。
年初预算为189.23万元,支出决算为182.45万元,完成年初预算的96.41%。决算数大于预算数的主要原因:一是综合工作经费开支的减少。
3、一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)。
年初预算为0万元,支出决算为715.81万元。决算数小于预算数的主要原因:一是专项审计经费和投资审计经费的预算项目在政府性基金中列支。
4、一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项)。
年初预算为40.77万元,支出决算为25.1万元,完成年初预算的61.56%。决算数小于预算数的主要原因:一是根据政府采购要求,须采购国产电脑设备,但一直缺货造成支出相对滞后。
5、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。
年初预算为44.82万元,支出决算为43.12万元,完成年初预算的96.21%。决算数小于预算数的主要原因:一是机关事业单位基本养老保险缴费的减少。
6、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。
年初预算为0万元,支出决算为6.5万元。决算数小于预算数的主要原因:一是机关事业单位基本养老保险缴费的增加。
7、社会保障和就业支出(类)抚恤(款)其他优抚支出(项)。
年初预算为1.22万元,支出决算为0.23万元,完成年初预算的18.85%。决算数小于预算数的主要原因:一是其他优抚支出的减少。
8、卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。
年初预算为11.26万元,支出决算为21.16万元,完成年初预算的188%。决算数大于预算数的主要原因:一是行政单位医疗的增加。
9、卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)。
年初预算为34.83万元,支出决算为39.95万元,完成年初预算的115%。决算数大于预算数的主要原因:一是公务员医疗补助的增加。
10、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。
年初预算为31.36万元,支出决算为35.37万元,完成年初预算的113%。决算数大于预算数的主要原因:一是住房公积金的增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2019年度财政拨款基本支出554.3万元,其中:人员经费503.33万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费50.98万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
(一)2019年度政府性基金预算财政拨款收入103.89万元,主要是专项审计经费及投资审计经费(什么钱),较2018年度增加103.89万元,增长100%。主要原因:一是政府性基金的增加。
(二)2019年度政府性基金预算财政拨款支出103.89万元,较2018年度增加103.89万元,增长100%。
(三)2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为770万元,支出决算为103.89万元,完成年初预算的13.49%。其中:
1.城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出(款)其他国有土地使用权出让收入安排的支出(项)。
年初预算为770万元,支出决算为103.89万元,完成年初预算的13.49%。决算数小于预算数的主要原因:一是原政府性基金已调整为一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4.86万元,支出决算为2.02万元,完成预算的41.56%。
(二)一般公共预算“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算0.00万元,占0%;公务用车购置及运行费支出决算1.68万元,占83.17%;公务接待费支出决算0.34万元,占16.83%。具体情况如下:
1.因公出国(境)费支出0.00万元。全年安排因公出国(境)团组0个,因公出国(境)0人次。
2.公务用车购置及运行费支出1.68万元。其中:
公务用车购置支出0.00万元,全年购置公务用车0辆,年末公务用车保有量2辆。
公务用车运行维护费支出1.68万元,主要用于公务用车的日常维护及修理等。
公务用车购置及运行费支出决算比预算数减少2.38万元,下降58.62%。主要原因是全年无购置公务用车及公务用车日常维护费用的减少。
3.公务接待费支出0.34万元,其中:
公务接待费支出决算比预算数减少0.46万元,增长下降57.5%。主要原因是。
国内接待费支出0.34万元,国内公务接待8批次,接待29人次;主要用于接待省厅检查组及审计署检查组等。
国(境)外接待费支出0万元,国(境)外公务接待0批次,接待0人次。
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2019年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0.00万元。其中:因公出国(境)费支出决算0.00万元,占0%;公务用车购置及运行费支出决算0.00万元,占0%;公务接待费支出决算0.00万元,占0%。
十、预算绩效情况说明。
(一)绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求,我部门(单位)组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。自评项目3个,共涉及资金889万元,自评覆盖率达到100%。
我部门(单位)共组织对“投资审计经费”等1个项目进行了重点绩效评价,涉及资金620万元。从评价情况来看,2019年度共完成审计项目28个,为政府减少开支11677.67万元(请对预算绩效评价情况进行简单说明)。
我部门(单位)开展整体支出绩效评价,涉及资金889万元。从评价情况来看,儋州市审计局完成2019年度审计项目40个。审计查出主要问题金额69,148万元,核减投资额6,722万元;向纪检监察、住建等相关部门移送案件线索28件,提出审计建议148条,被采纳148条。审计促进整改落实有关问题资金245.8万元,移送处理落实事项8件,推动被审计单位制定整改措施120余项,促进被审计单位建立、健全规章制度16项,提交审计信息1篇,被批示、采用1篇次。(请对整体支出绩效评价情况进行简单说明)。
(二)部门决算中项目绩效自评结果。
投资审计经费项目自评得分为96分。发现的主要问题及原因:一是资金支出进度相对滞后。下一步改进措施:一是加快资金使用进度。
(至少公开1个重要的或典型的项目绩效自评情况,可当做本文档附件附后公开项目绩效自评结果及相关的项目支出绩效自评表》。)
(三)重点项目绩效评价情况(无)。
(四)其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告(无)。
十一、其他重要事项情况说明。
(一)机关运行经费支出情况。
2019年度儋州审计局(单位)机关运行经费50.98万元(为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出,事业单位没有机关运行经费支出),比年初预算增加减少13.45万元,降低20.88%。主要原因是:对个人和家庭的补助及商品和服务支出的减少。(具体增减原因由部门根据实际情况填列)。
(机关运行经费预算数字可取自部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》(58行14列)单元格,即年初预算数-一般公共预算财政拨款-日常公用经费,注意因为是部门汇总公开决算,而事业单位没有机关运行经费支出,故部门汇总的机关运行经费预算数应为部门所属的各行政单位或参公单位的汇总数;决算数字可取自2019年度部门决算报表F03表《机关运行信息表》“机关运行经费”栏。)
(二)政府采购支出情况。
2019年度儋州市审计局(单位)政府采购支出总额25.1万元,其中:政府采购货物支出25.1万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。
(上述政府采购支出相关数字取自2019年度部门决算报表F03表《机关运行信息表》,授予中小企业和小微企业合同金额由各部门查阅本部门相关财务资料填写。)
(三)国有资产占用情况。
截至2019年度12月31日,本部门占用房屋面积0平方米,其中:办公用房0平方米,业务用房0平方米,其他(不含构筑物)0平方米。
本部门共有车辆2辆,其中:从车辆种类说明:轿车2辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他用车0辆;从车辆使用情况说明:副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆。
单位价值50万元(含)以上通用设备0台(套),单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。
年末在建工程0万元。
(上述国有资产占用情况相关数字取自2019年度部门决算F01表《预算支出相关信息表》、F03表《机关运行信息表》。)
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入本级财政预决算管理的“三公”经费,是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、(支出功能分类的名词解释,各部门(单位)根据实际支出情况填列,可参阅财政部印发的《2019年政府收支分类科目》)
……
附件:儋州市审计局.xls
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