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儋州市国有资产监督管理委员会 2017年度部门整体支出绩效评价报告

2019-01-08

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儋州市国有资产监督管理委员会



2017年度部门整体支出绩效评价报告












海南方正会计师事务所(普通合伙)

方正绩评字[2018]0184

20188


绩效评价结果

评价指标

分值

实际得分

投入

15

15.00

过程

55

42.57

产出

15

9.43

效果

15

12.00

总分

100

79.00

绩效评级

绩效评级:总分≥90分,优;80分≤总分<90,良;60分≤总分<80,中;总分<60分,差。








评价小组

组长:刘老鹰

成员:符海燕、赵晗、邓嘉慧、林云

1.引言 1

1.1部门职责概述 1

1.2部门支出描述 2

1.3部门项目实施情况 2

2.绩效评价概述 3

2.1 绩效评价目的 3

2.2 绩效评价实施过程 3

2.3 绩效评价的局限性 4

3.部门整体支出绩效评价分析(金额单位:万元) 4

3.1 投入(15分) 4

3.1.1绩效得分 4

3.1.2得分说明 4

3.2过程(55分) 8

3.2.1绩效得分 9

3.2.2得分说明 9

3.3 产出(15分) 21

3.3.1绩效得分 21

3.3.2得分说明 22

3.4效果(15分) 24

3.4.1绩效得分 24

3.4.2得分说明 24

4.需要说明事项 26

5.绩效评价结论 27

5.1绩效评价得分 27

5.2存在的绩效问题 28

6.经验教训与建议 29

6.1经验教训 29

6.1.1经验 29

6.1.2教训 29

6.2建议 30

附件: 31

1. 儋州市国有资产监督管理委员会2017年度部门整体支出绩效评价评分表 31

2. 儋州市国有资产监督管理委员会2017年度项目支出进度及实施情况表 31


1.引言

推进预算绩效管理是贯彻落实党中央、国务院要求,从根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、提高部门责任意识,建设高效、责任、透明政府的有效举措,是贯彻落实十九大报告提出的“全面实施绩效管理”的要求,是实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手。对加强部门整体支出管理,提高财政资金使用效益和政府管理效能具有重要意义。

1.1部门职责概述

儋州市国有资产监督管理委员会主要职责有:

1.1.1根据市政府授权,依据《公司法》、《企业国有资产法》及《海南省人民政府转发国务院国资委关于进一步加强地方国有资产监管工作若干意见的通知》等法律、法规和规章,履行出资人职责,加强企业的国有资产监管工作。

1.1.2承担监督企业国有资产保值增值的责任。制定国有资产保值增值指标体系和考核标准,对企业国有资产的保值增值情况进行监管,负责所监管企业工资分配管理工作,制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

1.1.3指导推进企业的改革和重组,推进现代企业制度建设,完善公司法人治理结构,推动国有经济布局和结构的战略性调整。强化企业国有资产经营财务监督、风险控制和经济责任审计的职责,进一步完善企业经营业绩考核制度,促进企业履行社会责任。

1.1.4依照管理权限和法定程序,对企业管理者进行任免、考核,并依据其经营业绩进行奖惩。建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制,完善经营者激励和约束机制。

1.1.5按照有关规定,代表市政府向监管企业派出监事会,对其财物活动及企业主要负责人的经营管理行为进行监督,确保企业国有资产及其权益不受侵犯;负责监事会的日常管理工作。

1.1.6负责组织所监管的企业上缴国有资本收益和产权转让权益;参与制定国有资本经营预算有关制度和办法,按照有关规定负责国有资本经营预算编制和执行等工作。

1.1.7按照出资人职责,负责督促检查企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规、标准等工作。

1.1.8依法将行政事业单位经营性国有资产剥离出来,组建国有资产经营公司,对其统筹经营管理,发挥规模经济效益。

1.1.9依法对镇经营性国有资产监督管理工作进行指导和监督。

1.1.10承办市委、市政府和上级部门交办的其他工作。

1.2部门支出描述

根据部门决算报表,儋州市国有资产监督管理委员会2017年实际总支出为12921.32万元,其中:基本支出207.35万元,项目支出12713.97万元。按支出经济分类儋州市国有资产监督管理委员会支出情况为工资福利支出295.33万元,商品和服务支出5999.37万元,对个人和家庭的补助62.91万元,对企事业单位的补贴5933.48万元,其他资本性支出630.23万元;按功能分类为社会保障和就业452.89万元,医疗卫生28.35万元,城乡社区支出1194.00万元,农林水支出70.66万元,资源勘探信息等支出10599.75万元,住房保障支出275.67万元,其他支出300.00万元。

1.3部门项目实施情况

儋州市国有资产监督管理委员会2017年实际执行的预算项目共计28项(计划完成项目数包括年初预算项目和当年财政追加及其他资金项目,不含年初结转结余项目),截止2017年底,实际完成项目24项。

根据儋州市财政局《关于开展2017年度预算项目绩效自评的通知》(儋财发〔2018276号)文,儋州市国有资产监督管理委员会2017年部门需自评项目个数2个,绩效自评项目名称为市文旅公司公交车购车款及运营保障资金、市文旅旅游产业发展有限公司专项资金,儋州市国有资产监督管理委员会已提交市文旅公司公交车购车款及运营保障资金绩效自评报告,自评结论为优,儋州市国有资产监督管理委员会没有对市文旅旅游产业发展有限公司专项资金进行绩效自评,但提交了情况说明,说明该笔资金财政没有拨付,情况说明已提交财政。

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

根据儋州市财政局的要求,对儋州市国有资产监督管理委员会本级整体支出绩效进行综合评价,通过开展部门整体支出绩效评价,促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平,强化部门支出责任,规范资金管理行为,提升财政管理科学化精细化水平,进一步优化财政支出结构,提高财政资金使用效益,保障部门更好地履行职责。

2.2绩效评价实施过程

就儋州市国有资产监督管理委员会整体支出绩效评价日程安排结束后,评价小组随即按预定时间进入了评价实施过程:

2018712日,根据部门整体支出绩效评价的特点及所需知识结构,确定评价小组成员及职责;

2018724日至810日,收集儋州市国有资产监督管理委员会部门整体支出相关预决算及统计资料,发放调查问卷,获取部门整体支出绩效评价证据;与儋州市国有资产监督管理委员会相关人员比对印证评价所需数据资料,核实相关资料准确性;

2018812日,整理现场获取材料,完成部门整体支出绩效评价外勤工作;

2018813日至15日,撰写儋州市国有资产监督管理委员会部门整体支出绩效评价报告。

2.3绩效评价的局限性

因儋州市国有资产监督管理委员会项目进展情况等相关资料收集困难,项目以项目支出达到90%以上视同项目完成,项目完成视同项目质量达标,项目实际完成率和项目质量达标率指标数据的取得存在局限性。

3.部门整体支出绩效评价分析(金额单位:万元)

3.1投入(15分)

3.1.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

投入评价:




职责明确

1

1.00

100.00%

活动合规性

2

2.00

100.00%

活动合理性

2

2.00

100.00%

部门绩效自评项目占比率

5

5.00

100.00%

在职人员控制率

5

5.00

100.00%

总分

15

15.00

100.00%

3.1.2得分说明

投入总分15分,其中:职责明确1分,活动合规性2分,活动合理性2分,部门绩效自评项目占比5分,在职人员控制率5分。

3.1.2.1职责明确(1分)

部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责,用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。

评分标准:符合(1分);不符合(0分)。

数据来源:根据儋州市机构编制委员会《关于儋州市国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的批复》(儋编〔201643号)(以下简称“三定”方案)中确定的部门职责;政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况。

评价过程:儋州市国有资产监督管理委员会项目库中职能职责有财务监督与考评、产权与收益管理、规划发展和改革、国有资产分类和综合统计、报表汇总分析、国有资产增值保值考核和企业绩效评价、纪检监察、企业财务管理、企业领导人薪酬管理、清产核资、资产损失核销、企业领导人离任和任期经济责任审计、人事管理与干部教育、效能建设、组织建设及其他,与“三定”方案中所赋予的职责相符。

指标得分:全部符合,本指标得1分。

绩效分析:全部符合评价要点,说明儋州市国有资产监督管理委员会部门设置严格按照规定执行,部门工作有明确的目的性与计划性。

3.1.2.2活动合规性(2分)

部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划,用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点:1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内;

2.部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。

评分标准:全部符合(2分);其中一项不符合(0分)。

数据来源:政府财政管理信息系统项目库

评价过程:儋州市国有资产监督管理委员会职能职责下设有财务管理内部审计监督、产权管理、收益管理、发展规划、企业改革改制关闭、企业报表统计管理、企业经营业绩管理、党风廉政建设、办公室管理、创新社会管理、镇属国有资产监管、综合工作、清产核资、薪酬管理、经济责任审计、干部教育、人事管理、作风建设、党组织建设等活动。儋州市国有资产监督管理委员会实施的活动与其确定的职责相符,符合本部门的工作安排与发展规划。

指标得分:全部符合,本指标得2分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会活动与其确定的职责相符,且符合本部门的发展规划要求,全部符合评价要点,表明儋州市国有资产监督管理委员会各项职能活动均在其职责范围之内。

3.1.2.3活动合理性(2分)

部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量,用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。

评价要点:1.活动目标设定是可量化的,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现;

2.在活动目标设定时,将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。

评分标准:全部符合(2分);其中一项不符合(0分)。

数据来源:政府财政管理信息系统项目库

指标得分:活动合理性指标得分2

绩效分析:因儋州市财政局目前暂未要求各部门设定活动目标的关键指标,根据本次评价取数标准,指标得分以满分计算。

3.1.2.4部门绩效自评项目占比率(5分)                

部门自评项目在所有项目中所占的份额,反映和评价部门对项目自评的重视程度。

评分标准:得分=占比率×该指标分值。

解释说明:占比率=(自评项目个数÷所有项目个数)×100%

部门支出项目绩效自评范围:本年度列入本级财政预算安排的项目。

数据来源:儋州市财政局《关于开展2017年度预算项目绩效自评的通知》(儋财发〔2018276号)文件,儋州市国有资产监督管理委员会2017年度绩效自评报告

计算过程:按照儋州市财政局《关于开展2017年度预算项目绩效自评的通知》(儋财发〔2018276号)文,儋州市国有资产监督管理委员会2017年部门需自评项目个数2个,绩效自评项目名称为市文旅公司公交车购车款及运营保障资金、市文旅旅游产业发展有限公司专项资金,儋州市国有资产监督管理委员会市文旅公司公交车购车款及运营保障资金绩效自评项目自评得分92分,儋州市国有资产监督管理委员会没有对市文旅旅游产业发展有限公司专项资金进行绩效自评,但提交了没进行绩效自评的情况说明,说明该笔资金财政没有拨付儋州市国有资产管理委员会,情况说明已提交财政。

指标得分:儋州市国有资产监督管理委员会绩效自评项目占比率=100%,本指标得分5分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会绩效自评项目达到了预期目标,表明儋州市国有资产监督管理委员会能够按要求对项目的各项产出指标、成效指标进行总结,对项目存在的问题进行了分析,有助于加强项目绩效管理。

3.1.2.5在职人员控制率(5分)  

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

评分标准:1.在职人员控制率小于或等于100%的,得满分;

2.在职人员控制率大于或等于115%的,得0分;

3.在职人员控制率在100%-115%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[ max(在职人员控制率)-在职人员控制率]÷[max(在职人员控制率)-min(在职人员控制率)该指标分值。

解释说明:

max(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最高值,此处为115%

在职人员控制率=(在职人员数÷编制数)×100%

在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。

编制数:机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

min(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最低值,此处为100%

数据来源:部门决算报表中在职人员数和编制数。(由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员、单位自行聘用的人员以及不带编进来的军转干部不计算在内)

计算过程:在职人员控制率=(在职人员数÷编制数)×100%=10÷10×100%=100%

指标得分:人员控制率小于100%,本指标得分5分。

绩效分析:依据儋州市国有资产监督管理委员会人员提供的工资表,实际在职人员为12人。决算报表中编制数为10人,实际在职人员为12人;依据《关于儋州市国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的批复》(儋编〔201643号)和《中共儋州市委办公室关于印发<全面落实市纪委向市一级党和国家机关派驻纪检机构的方案>的通知》(儋委办发〔201650号),其编制数为10人,两者一致。实际在职人员中两人为军转干部,不占编制,按评价标准认定其实际在职人员为10人,其人员控制率为100%。表明儋州市国有资产监督管理委员会能够严格遵守机构编制的刚性约束力,控制在职人员数量,减轻财政负担。

3.2过程(55分)

从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价,其中预算执行占32分,包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标;预算管理占15分,包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标;资产管理占8分,包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标。

3.2.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

过程评价:




预算完成率

5

5

100.00%

预算调整率

5

1.35

27.00%

支出进度率

8

4

50.00%

结转结余率

4

3.72

93.00%

公用经费控制率

5

5

100.00%

政府采购执行率

5

2.5

50.00%

资金使用合规性

8

8

100.00%

预决算信息公开性

3

2

66.67%

基础信息完善性

4

4

100.00%

资产管理完整性

3

2

66.67%

固定资产利用率

5

5

100.00%

总 分

55

42.57

77.40%

3.2.2得分说明

评分标准:预算完成率5分、预算调整率5分、支付进度率8分、结转结余率4分、公用经费控制率5分、政府采购执行率5分、资金使用合规性8分、预决算信息公开性3分、基础信息完善性4分、资产管理完整性3分、固定资产利用率5分。

3.2.2.1预算完成率(5分)

通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的完成程度。

评分标准:1.预算完成率大于或等于95%的,得满分;

2.预算完成率小于或等于85%的,得0分;

3.预算完成率在85%-95%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[预算完成率min(预算完成率)]÷[max(预算完成率)min(预算完成率)该指标分值。

解释说明:

预算完成率=(预算完成数÷预算数)×100%

预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。

预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。(含调整预算数)

min(预算完成率)是指区间内预算完成率最小值,此处为85%

max(预算完成率)是指区间内预算完成率最大值,此处为95%

数据来源:部门决算报表《收入支出决算总表》,预算数取本年收入合计的调整预算数,预算完成数取本年收入合计的决算数。

计算过程:预算完成率=(预算完成数÷预算数)×100%=12489.94÷12483.03×100%=100.06%

指标得分:预算完成率大于或等于95%的,得满分,本指标得分5分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会本年预算数为12483.03万元,实际完成数为12489.94万元,预算完成率为100.06%,儋州市国有资产监督管理委员会预算执行好,能够全部完成年度预算任务。

3.2.2.2预算调整率(5分)

部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。

评分标准:1.预算调整率等于0的,得满分;

2.预算调整率大于或等于10%的,得0分;

3.预算调整率在0-10%之间的,在0分和满分之间确定:

得分=max(预算调整率)-预算调整率÷max(预算调整率)-min(预算调整率)×该指标分值。

解释说明:

max(预算调整率)是指区间内预算调整率最大值,此处为10%

预算调整率=(预算调整数÷预算数)×100%

预算调整数:部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和(因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外)

min(预算调整率)是指区间内预算调整率最小值,此处为0

数据来源:预算调整数取自政府财政管理信息系统可执行指标执行情况明细表分析计算,预算金额全部取消为预算调整。预算数取部门决算报表《收入支出决算总表》中本年收入合计的调整预算数。

计算过程:预算调整率=(预算调整数÷预算数)×100%=911÷12483.03×100%=7.3%

指标得分:预算调整率在0-10%之间,得分=10%-7.3%÷10%-0×5=1.35,本指标得分1.35分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会本年度扣除因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生调整后,全额调减企业经营业绩考核与评价30.00万元、企业财务管理内部审计监督工作经费15.00万元、企业产权管理经费36.00万元、企业收益管理经费30.00万元、儋州文旅公交公司运营经费800.00万元等共计911万元应作为预算调整处理。儋州市国有资产监督管理委员会年度内预算调整较大,调整事项较多,年度安排的计划没能全部实施,预算编制预测能力有待进一步提高。

3.2.2.3支付进度率(8分)

部门季度支付数与季度任务数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

评分标准:

AutoShape 2      总得分i=1,2,3,4 n=4) ①

95%时,=2 ②

85%时,=0 ③

85%95%时,

当季度任务数为0时,=2 ⑤

解释说明:

w表示全年支付进度率累计得分,表示单季度支付进度率得分,为单季度支付进度率,i的取值为1,2,3,4,表示各个单季度。

单季度支付进度率=(季度支付数÷季度任务数)×100%

单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。

当单季度支付进度率大于等于95%时,单季度支付进度率得分2分。

当单季度支付进度率小于等于85%时,单季度支付进度率得分0分。

当单季度支付进度率大于85%且小于95%时,单季度支付进度率得分=(单季度支付进度率-85%÷95%-85%×2分。

当季度任务数为0表示预算已提前完成,则该季度支付进度率得分2分。

数据来源:

以年初预算数除以4作为季度任务数,有财政追加的,从该季度起,将财政追加数和尚未执行的预算数合并除以剩余季度数作为季度任务数。

季度任务数取自某单位“政府财政管理信息系统”2017年度可执行指标执行情况表。

季度支付数取“政府财政管理信息系统”2017年可执行情况表中季度支付数:

第一季度支付数716.73万元;第二季度支付数3137.36万元;第三季度支付数1088.76万元;第四季度支付数17082.77万元。

计算过程:

季度支付进度率得分表

2017

预算可执行数

预算完成数

尚未执行数

季度调整数

各季度支出数(a)

季度任务数(b)

支出进度率(a/b)

得分

一季度

4,178.80

716.73

3,462.07

 

716.73

1,044.70

68.61%

0.00

二季度

7,238.96

3,854.09

3,384.87

3,060.16

3,137.36

2,174.08

144.31%

2.00

三季度

8,664.51

4,942.85

3,721.66

1,425.55

1,088.76

2,405.21

45.27%

0.00

四季度

22,216.80

22,025.62

191.18

13,552.29

17,082.77

17,273.95

98.89%

2.00

指标得分:本指标得分4分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会各季度支付进度完成情况均不理想,尤其是第一、四季度完成情况较差,未能得分。

1.儋州市国有资产监督管理委员会一季度支出进度较慢的主要因素如下:

1).儋州文旅公交公司运营经费800万元,截止2017331日,累计支出0万元,占项目资金的0%

2).企业收益管理经费30万元,截止2017331日,累计支出0万元,占项目资金的0%

3).企业产权管理经费36万元,截止2017331日,累计支出0万元,占项目资金的0%

4).企业改制关闭职工安置金1971.28万元,截止2017331日,累计支出10万元,占项目资金的0.51%

5).企业改制工作经费120万元,截止2017331日,累计支出0万元,占项目资金的0%

6).国资管理事业费90万元,,截止2017331日,累计支出0万元,占项目资金的0%

2.三季度支出进度较慢的主要因素如下:

1).儋州文旅公交公司运营经费800万元,截止2017930日,累计支出0万元,占项目资金的0%

2).企业产权管理经费36万元,截止2017930日,累计支出0万元,占项目资金的0%

3).企业改制关闭职工安置金1971.28万元,截止2017930日,累计支出10万元,占项目资金的0.51%

4).企业改制工作经费120万元,截止2017930日,累计支出10万元,占项目资金的8.33%

5).综合工作经费20万元,截止2017930日,累计支出7万元,占项目资金的35%

6).国资管理事业费90万元,,截止2017930日,累计支出25.84万元,占项目资金的28.71%

3.2.2.4结转结余率(4分)

通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

评分标准:1.结转结余率等于0的,得满分;

2.结转结余率大于或等于50%的,得0分;

3.结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分= [max(结转结余率)-结转结余率]÷[max(结转结余率)-min(结转结余率)该指标分值。

解释说明:

max(结转结余率)指区间内结转结余率的最大值,此处为50%

结转结余率=(结转结余总额÷支出预算数)×100%

结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准),该数据国库可查。

支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。

min(结转结余率)指区间内结转结余率的最小值,此处为0

数据来源:结转结余取决算报表中《收入支出决算总表》年末结转和结余决算数,支出预算数取决算报表中《收入支出决算总表》收入合计决算数加上年初结余金额之和。

计算过程:结转结余率=(结转结余总额÷支出预算数)×100%=471.62÷13392.94×100%=3.52%

指标得分:本指标得分=(50%-3.52%)÷(50%-0)×4=3.72

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会本年度支出预算数为13392.94万元,年末结转结余总额471.62万元,主要为马井盐场改制职工安置金结余216.83万元,2012年华侨农场非归难侨职工危房改造项目资金结余188.33万元,那大新区建设投资公司等四家公司原高管补发工资及各项费用结余13.73万元,洋浦供水工程补偿款结余7.55万元,组织部转慰问困难党员费用结余4.70万元,企业改制关闭职工安置金结余5.08万元。儋州市国有资产监督管理委员会结转结余率为3.52%,儋州市国有资产监督管理委员会年末结转结余金额占预算支出总额比例较少,资金使用效用基本能够得到发挥。

3.2.2.5公用经费控制率(5分)

通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

评分标准:1.公用经费控制率小于或等于100%的,得满分;

2.公用经费控制率大于或等于105%的,得0分;

3.公用经费控制率在100%-105%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=max(公用经费控制率)-公用经费控制率÷max(公用经费控制率)-min(公用经费控制率)×该指标分值。

解释说明:

max(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最大值,此处为105%

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%

min(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最小值,此处为100%

数据来源:儋州市国有资产监督管理委员会决算报表,本年度实际支出的公用经费总额取《收入支出决算总表》日常公用经费的决算数。预算安排的公用经费总额取《收入支出决算总表》日常公用经费的调整预算数。

计算过程:儋州市国有资产监督管理委员会本年度实际公用经费为8.59万元,预算安排公用经费为8.59万元,公用经费控制率=8.59÷8.59×100%=100%

指标得分:公用经费控制率小于或等于100%的,得满分,本指标得分5分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会2017年度能够完全控制住本年度公用经费开支,能够压缩机构运行成本,控制情况较为理想。

3.2.2.6政府采购执行率(5分)

通过对部门本年度实际政府采购预算项目数量与政府采购预算项目数量的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。

评分标准:得分=政府采购执行率×该指标分值。

解释说明:

政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数)×100%

如年初未编制采购预算而本年实际有发生的,给一半分值。

数据来源:实际政府采购预算项目个数以采购审批表、招标文件为准;政府采购预算项目个数取取2017年本级部门预算(草案)中政府采购预算表中的项目个数或项目库系统中的数据。

计算过程:2017年度没有编制政府采购预算项目,但实际执行政府采购2项,明细如下表所示:

项目名称

计划采购项

实际采购项

电脑


1

办公设备


1

合计

0

2

指标得分:儋州市国有资产监督管理委员会年初没有编制采购预算,但本年实际按政府采购要求进行了采购并经备案2项,按评价标准,得分2.5分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会2017年度预算中没有编制采购项目,没有能够在事前充分测算所需采购事项,采购项目的预测能力不理想,但儋州市国有资产监督管理委员会能够在实际采购过程中履行政府采购程序。

3.2.2.7资金使用合规性(8分)

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

评价要点:1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法规定;

2.资金的拨付有完整的审批过程和手续;

3.项目的重大开支经过评估论证;

4.符合部门预算批复的用途;

5.不存在截留情况;

6.不存在挤占情况;

7.不存在挪用情况;

8.不存在虚列支出情况。

评分标准:符合全部八项(8分);

符合其中七项(6分);

符合其中六项(4分);

符合其中五项(2分);

符合其中四项及以下(0分)。

数据来源:审计报告、会计信息质量检查情况、部门当年度财务报告、抽查的会计凭证

评价过程:儋州市国有资产监督管理委员会2017年度未经相关部门审计,经收集儋州市国有资产监督管理委员会2017年度财务报告,儋州市国有资产监督管理委员会在资金使用合规性上无违反上述八项评价要点的主要问题。

指标得分:符合其中8项,本指标得分8分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会基本上按财务管理制度的规定进行账务处理,建立起较为合理的内控制度,资金使用较为规范,未有明显的违规、违纪现象。

3.2.2.8预决算信息公开性(3分)

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

评价要点:1.公开预决算信息;

2.按规定内容公开预决算信息;

3.按规定时限公开预决算信息。

评分标准:全部符合(3分);

符合其中两项(2分)

符合其中一项及以下(0分)。

数据来源:儋州市政府信息公开平台,儋州市财政局预决算批复文件。

评价过程:儋州市财政局于2017317日下发《关于批复2017年市本级部门预算的通知》(儋财发〔2017265号),儋州市国有资产监督管理委员会于2017412在海南省儋州市政府信息公开专栏对其2017年部门预算信息进行公开,按要求公开了2017年度预算信息,但公开时间晚于20日的规定,未能保证在规定时限内公开。按本次绩效评价标准,决算视同已公开。。

指标得分:符合其中2项评价要点,本指标得分2分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会能够按内容公开其预决算信息,能够遵守预决算信息公开的内容、信息的相关规定,但预算公开时间晚于规定时间,没能完全保证遵守预决算公开的全部要求。

3.2.2.9基础信息完善性(4分)

部门基础信息是否完善,用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。

评价要点:1.基本财务管理制度健全;

2.基础数据信息和会计信息资料真实;

3.基础数据信息和会计信息资料完整;

4.基础数据信息和会计信息资料准确。

评分标准:符合全部四项(4分);

符合其中三项(2分);

符合其中两项(1分);

符合其中一项及以下(0分)。

数据来源:部门当年度政府财务报告,抽查基础信息、会计凭证。

评价过程:儋州市国有资产监督管理委员会建立有财务管理制度,基础数据、会计信息较为真实,账务系统反映全面完整。

指标得分:符合全部四项,得分4分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会较为重视基础信息建设,能够规范反映、核算会计信息,保证财务信息资料的真实、完整,建立有相应的内部控制程序,管理制度较为健全完整。

3.2.2.10资产管理完整性(3分)

部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。

评价要点:1.资产保存完整;

2.资产账务管理是否合规,账实相符;

3.资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

评分标准:符合全部三项(3分);

符合其中两项(2分);

符合其中一项(1分);

符合零项(0分)。

数据来源:部门财务报表、资产清查报表、实物盘点表、资产分析报告、资产收益征缴情况表

评价过程:经收集儋州市国有资产监督管理委员会2017年度资产清查报告、报表,儋州市国有资产监督管理委员会本年度无有偿使用及处置收入,资产保存完整,但固定资产账面价值为7304.54万元,实物盘点价值7294.46万元,未能做到资产账实一致。

指标得分:符合二项评价要点,得分2分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会较为重视资产管理,能够按国有资产管理相关管理规定和要求使用和处置资产,但未能保证资产账实一致,资产运行情况尚需进一步提高。

3.2.2.11固定资产利用率(5分)

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。

评分标准:1.固定资产利用率大于或等于95%的,得满分;

2.固定资产利用率小于或等于85%的,得0分;

3.固定资产利用率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[固定资产利用率-min(固定资产利用率)÷max(固定资产利用率)-min(固定资产利用率)]×该指标分值。

解释说明:

固定资产利用率=(实际在用固定资产总额÷所有固定资产总额)×100%

min(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最小值,此处为85%

max(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最大值,此处为95%

数据来源:财务报表、固定资产明细表、盘点表

计算过程:固定资产利用率=(实际在用固定资产总额÷所有固定资产总额)×100%=7294.46÷7304.54×100%=99.86%

指标得分:固定资产利用率大于或等于95%的,得满分,得分5分。

绩效分析:根据儋州市国有资产监督管理委员会2017年底为基准日的资产盘点资料,其账面固定资产价值为7304.54万元,目前实际在用固定资产为7294.46万元。儋州市国有资产监督管理委员会本年度盘亏打印机、电脑以及碎纸机、大班台、电脑桌椅、创维彩电等共22台(张),金额共计10.08万元,固定资产利用率尚需进一步提高。计算表如下所示:

类别

资产总额

在用资产额

利用率

土地、房屋及构筑物

7202.40

7202.40

100.00%

通用设备

93.00

84.07

90.40%

家具、用具

9.14

7.99

87.42%

合计

7304.54

7294.46

99.86%

3.3产出(15分)

产出即资金投入的结果,通过项目实际完成率、项目质量达标率、活动关键指标达标率这三个指标对部门履职情况进行评价。

3.3.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

产出评价:




项目实际完成率

6

0.43

7.17%

项目质量达标率

7

7.00

100.00%

活动关键指标达标率

2

2.00

100.00%

总分

15

9.43

62.87%

3.3.2得分说明

产出总分为15分,其中,项目实际完成率占6分,项目质量达标率占7分,活动关键指标达标率占2分。

3.3.2.1项目实际完成率(6分)

部门履行职责而实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。

评分标准:1.项目实际完成率大于或等于95%的,得满分;

2.项目实际完成率小于或等于85%的,得0分;

3.项目实际完成率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[项目实际完成率-min(项目实际完成率)÷max(项目实际完成率)-min(项目实际完成率)]×该指标分值。

解释说明:

项目实际完成率=(实际完成项目数÷计划完成项目数)×100%。未完成项目中由于自然灾害原因造成的除外。

min(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最小值,此处为85%

max(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最大值,此处为95%

数据来源:可执行指标执行情况表、预算项目表、年度工作总结、述职述廉报告、验收报告等。

计算过程:项目实际完成率=(实际完成项目数÷计划完成项目数)×100%=24÷28×100%=85.71%

指标得分:项目实际完成率在85%-95%之间,得分=85.71%-85%÷95%-85%×6=0.43,本指标得分0.43分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会预算项目共计28项,截止2017年底,实际完成项目24项,占计划完成项目的85.71%。儋州市国有资产监督管理委员会年度内预算任务较多,没有能够完全完成当年全部任务,没能完全达成部门履职任务目标。项目完成情况详见附件2  

3.3.2.2项目质量达标率(7分)

部门已完成项目中质量达标项目数量占已完成项目数量的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。

评分标准:1.项目质量达标率等于100%的,得满分;

2.项目质量达标率小于或等于99%的,得0分;

3.项目质量达标率在99%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[项目质量达标率-min(项目质量达标率)÷max(项目质量达标率)-min(项目质量达标率)]×该指标分值。

解释说明:

项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数÷已完成项目个数)×100%。项目质量达标是指项目决算验收合格。

min(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最小值,此处为99%

max(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最大值,此处为100%

数据来源:验收报告、自评报告、抽检资料、工作总结等

计算过程:项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数÷已完成项目个数)×100%=24÷24×100%=100%

指标得分:根据本次评价取数标准,质量达标以项目验收为准。没有组织验收的,以项目单位报送的项目进展情况确定,也可参考年度工作总结确认质量达标情况,已完成项目视同质量达标。项目质量达标率指标得分7分。

绩效分析:根据儋州市国有资产监督管理委员会提供的资料,其已完成项目质量均符合其目标要求,表明儋州市国有资产监督管理委员会能够保证已完成项目的实施质量。体现出了儋州市国有资产监督管理委员会重视对项目实施的监督、管理,重视部门履职质量。

3.3.2.3活动关键指标达标率(2分)

部门活动中达到绩效目标的关键指标数量与关键指标总数量的比率,用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。

评分标准:得分=活动关键指标达标率×该指标分值

解释说明:

活动关键指标达标率=(关键指标达标个数÷关键指标总个数)×100%

活动是指在职责下要做的事件;项目是指在活动下要做的具体内容。

活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。

数据来源:

指标得分:活动关键指标达标率指标得分2分。

绩效分析:根据儋州市财政局要求,该指标暂不考核,以满分计算。

3.4效果(15分)

开展部门预算绩效管理工作核查评价,综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效;开展社会满意度调查以了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分。

3.4.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

效果评价:




部门预算绩效管理工作评价

10

7.00

70%

社会公众满意度

5

5.00

100%

总分

15

12.00

100%

3.4.2得分说明

效果总分为15分,其中,部门预算绩效管理工作评价占10分,社会公众满意度占5分。

3.4.2.1部门预算绩效管理工作评价(10分)

部门开展预算绩效管理工作的评价结果,用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。

评分标准:1.部门按儋州市财政局要求的时间提交2017年预算项目绩效自评报告:纸质版(10)、电子版(7分)。

2.部门按儋州市财政局迟交2017年预算项目绩效自评报告:纸质版(5)

3.部门按儋州市财政局未提交2017年预算项目绩效自评报告:纸质版(0)

综合得分=(部门绩效管理工作评价结果÷100×10

数据来源:儋州市财政局提供的预算项目绩效自评汇总表

指标得分:部门预算绩效管理工作评价指标得分7分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会能够在规定的时间向儋州市财政局提供电子版的项目绩效自评报告,但未提交纸质版报告,按绩效评价标准,得分7分。

3.4.2.2社会公众满意度(5分)

通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度,反映和评价部门支出所带来的社会效益。

按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分:

优秀(5分);良好(3分);合格(1分);不合格(0分)。

解释说明:

1)问卷设置

本次问卷分为三类,对服务对象发放30份、社会公众发放30份、内部人员发放5份,每份问卷设置10个问题,每题最高得分为10分,总分为100分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为10分、8分、6分、2分和0分。

2)最终得分取所有问卷得分的平均得分。

3)评价标准

最终得分共划分四个区间标准,分别为最终得分在60分以下为不合格,最终得分在60-69分为合格,最终得分在70-84分为良好,最终得分在85-100分为优秀。

数据来源:本次评价发放服务对象(A)问卷30份、社会公众(B)问卷30份,部门内部员工(C)问卷11份,其中收回69份,有效问卷69份,调查结果列示如下:

Group 3

服务对象

A

社会公众

B

部门内部员工

C

非常满意

59.33

42.67

1.11

满意

32.53

45.07

77.33

一般

-  

0.60

1.33

不满意

-  

-  

-  

很不满意

-  

-  

-  

得分

91.87

88.33

79.78

最终得分=A类得分×50%+B类得分×40%+C类得分×10%

=91.87×50%+88.33×40%+79.78×10%

=89.25

指标得分:最终得分89.25分,等级为优秀。本指标得分5分。

绩效分析:儋州市国有资产监督管理委员会在服务对象方面得分最高,在内部员工方面得分较低,说明其工作能够得到广大国有企业人员认可,能够严格执行中央八项规定加强党员干部组织廉政纪律建设,整顿机关作风;社会形象也一定程度得到了较大提升,但是也存在着干部信心略有不足增强,自信心尚需进一步加强。

4.需要说明事项

1)评价过程中,我们主要依据儋州市国有资产监督管理委员会提供的预决算资料、项目库资料以及各项报告,当上述资料及检查报告没能真实、完整、准确反映时,本次绩效评价结果可能存在需要修改及完善的情况;

2)本次部门整体支出绩效评价是针对儋州市国有资产监督管理委员会本级进行的,故我们在收集儋州市国有资产监督管理委员会相关绩效评价资料及计算各项绩效评价指标时均是以儋州市国有资产监督管理委员会本级数据,对儋州市国有资产监督管理委员会下属单位未予以考核评价;

3)项目实际完成率、项目质量达标率指标计算时,由于项目数量过多,验收资料无法全部收集,部份项目只能按照儋州市国有资产监督管理委员会可执行指标执行情况表中支付进度来判断,采取抽检项目验收资料进行核对。

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

一、投入

15

15.00

100.00%

(一)目标设定

5

5.00

100.00%

1、职责明确

1

1.00

100.00%

2、活动合规性

2

2.00

100.00%

3、活动合理性

2

2.00

100.00%

(二)预算配置

10

10.00

100.00%

4、部门绩效自评项目占比率

5

5.00

100.00%

5、在职人员控制率

5

5.00

100.00%

二、过程

55

42.57

77.40%

(一)预算执行

32

21.57

67.41%

1、预算完成率

5

5.00

100.00%

2、预算调整率

5

1.35

27.00%

3、支付进度率

8

4.00

50.00%

4、结转结余率

4

3.72

93.00%

5、公用经费控制率

5

5.00

100.00%

6、政府采购执行率

5

2.50

50.00%

(二)预算管理

15

14.00

93.33%

7、资金使用合规性

8

8.00

100.00%

8、预决算信息公开性

3

2.00

66.67%

9、基础信息完善性

4

4.00

100.00%

(三)资产管理

8

7.00

87.50%

10、资产管理完整性

3

2.00

66.67%

11、固定资产利用率

5

5.00

100.00%

三、产出

15

9.43

62.87%

1、项目实际完成率

6

0.43

7.17%

2、项目质量达标率

7

7.00

100.00%

3、活动关键指标达标率

2

2.00

100.00%

四、效果

15

12.00

80.00%

1、部门预算绩效管理工作评价

10

7.00

70.00%

2、社会公众满意度

5

5.00

100.00%

合 计

100

79.00

79.00%

绩效评级

5.2存在的绩效问题

总体来看,儋州市国有资产监督管理委员会部门整体支出绩效评价等级为中。在目标设定、社会效益等方面取得了较好的效果。

5.2.1预算执行分值32分,得分21.57分,得分率67.41%。影响得分的重要指标为支付进度率、预算调整率以及政府采购执行率。主要存在的问题在于儋州市国有资产监督管理委员会一、三季度支付力度较弱,儋州文旅公交公司运营经费、企业收益管理经费、企业产权管理经费、企业改制关闭职工安置金、企业改制工作经费、国资管理事业费等均未能按季度及时支付,导致支付进度率失分较多;年度内项目存在预算调整,企业经营业绩考核与评价、企业财务管理内部审计监督工作经费、企业产权管理经费、企业收益管理经费、儋州文旅公交公司运营经费均存在全额调减预算的情况,年度内预算调整较大,调整事项较多,年度安排的计划没能全部实施;预算编制时没能充分估计来年所需采购事项,导致实际采购项目没能在预算大本中体现,采购项目事前估计不足;年底马井盐场改制职工安置金,2012年华侨农场非归难侨职工危房改造项目资金,那大新区建设投资公司等四家公司原高管补发工资及各项费用,洋浦供水工程补偿款,组织部转慰问困难党员费用,企业改制关闭职工安置金结余均有结余,没有能够充分发挥资金效用。

5.2.2预算管理分值15分,得分14分,得分率93.33%,主要原因系未能在规定时间里进行预算公开。

5.2.3资产管理分值8分,得分7分,得分率87.50%,主要原因在于资产管理完整性失分,盘亏打印机、电脑以及碎纸机、大班台、电脑桌椅、创维彩电等共22台,未能做到资产账实一致。

5.2.4产出分值15分,得分9.43分,得分率62.87%,主要系未能完成2017年度全部项目,解决那大糖业有限公司历史遗留问题资金、人事管理工作经费、企业改制工作经费、国资管理事业费均未能按时完成,项目完成情况不理想所致。

5.2.3部门预算绩效管理工作分值10分,得分7分,得分率70.00%,主要因为儋州市国有资产监督管理委员会没能在规定时间报送项目绩效纸质版自评报告。

6.经验教训与建议

6.1经验教训

我们从儋州市国有资产监督管理委员会部门整体支出评价过程中总结出了以下经验教训,或能为日后部门整体支出绩效评价提供经验和借鉴:

6.1.1经验

1、预算完成情况较好,能够全部完成年初预算安排;

2、能够控制在职人员数量,遵守人员编制的刚性约束;

3、能够控制住公用经费开支,机构运转成本的实际控制程度较为理想。

6.1.2教训

1、一、三季度支付进度明显滞后,儋州文旅公交公司运营经费、企业收益管理经费、企业产权管理经费、企业改制关闭职工安置金、企业改制工作经费、国资管理事业费等均未能按季度及时支付,年度内支付进度未能保持均衡与及时;

2、年度内预算调整事项较多,金额较高,企业经营业绩考核与评价、企业财务管理内部审计监督工作经费、企业产权管理经费、企业收益管理经费、儋州文旅公交公司运营经费均存在全额调减预算的情况,儋州市国有资产监督管理委员会事前对项目的开展情况估计不足,预算编制及预测水平有待进一步增强;

3、预算编制时没能充分估计来年所需采购事项,导致实际采购项目没能在预算大本中体现,采购项目事前估计不足;

4、没能完成全年项目任务,解决那大糖业有限公司历史遗留问题资金、人事管理工作经费、企业改制工作经费、国资管理事业费等四个项目均没有按时完成,项目完成情况不理想;

5、固定资产存在盘亏的情况,资产管理不完善。

6.2建议

1、根据儋州市国有资产监督管理委员会职能特点,及时安排资金支出,对各项目支出进度进行动态跟踪,确保每季度支出资金比例占当季任务的95%以上;

2、进一步提高预算编制的预测能力,在编制年度预算时应根据工作计划、方案充分考虑资金需要,减少预算调整的数量与金额,强化预算编制的刚性约束;

3、根据工作开展,认真测算项目所需采购事项,并在预算编制中明确列示,以便预算、政府采购监管部门事前掌握、有利于监督;

4、加大项目推进力度,在项目实施前应做好事前规划,在项目实施过程中应适时检查督促,认真总结项目实施过程所取得的经验、教训,为来年实施的类似项目奠定良好的工作基础;

5、加强固定资产管理,明确固定资产的使用和保管责任人,将责任落实到部门、落实到具体人员,应按财务制度规定定期对资产进行清查盘点产,确保资产账实相符、保持一致。




附件1.儋州市国资委整体支出绩效评价指标体系评分表.xlsx

附件2.项目支出进度及实施情况表.xlsx


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