当前位置:首页 > 儋州市财政局 > 财政审计

中共儋州市直属机关工作委员会 2017年度部门整体支出绩效评价报告

2019-01-06

分享:





中共儋州市直属机关工作委员会


2017年度部门整体支出绩效评价报告












海南方正会计师事务所(普通合伙)

方正绩评字[2018]0178

20188



绩效评价结果

评价指标

分值

实际得分

投入

15

15.00

过程

55

37.96

产出

15

15.00

效果

15

15.00

总分

100

82.96

绩效评级

绩效评级:总分≥90分,优;80分≤总分<90,良;60分≤总分<80,中;总分<60分,差。









评价小组

组长:刘老鹰

成员:符海燕、卢玉苗、何世玲、李小娟

目 录

1.引言 1

1.1部门职责概述 1

1.2部门支出描述 1

1.3部门项目实施情况 2

2.绩效评价概述 2

2.1 绩效评价目的 2

2.2 绩效评价实施过程 2

2.3 绩效评价的局限性 3

3.部门整体支出绩效评价分析(金额单位:万元) 3

3.1 投入(15分) 3

3.1.1绩效得分 3

3.1.2得分说明 3

3.2过程(55分) 7

3.2.1绩效得分 7

3.2.2得分说明 8

3.3 产出(15分) 21

3.3.1绩效得分 21

3.3.2得分说明 21

3.4效果(15分) 24

3.4.1绩效得分 24

3.4.2得分说明 24

4.需要说明事项 26

5.绩效评价结论 26

5.1绩效评价得分 26

5.2存在的绩效问题 27

6.经验教训与建议 28

6.1经验教训 28

6.1.1经验 28

6.1.2教训 29

6.2建议 29

附件:1.部门整体支出绩效评价指标体系(2017年度) 30

附件:2.项目支出进度及实施情况表(2017年度) 30



1.引言

推进预算绩效管理是贯彻落实党中央、国务院要求,从根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、提高部门责任意识,建设高效、责任、透明政府的有效举措,是贯彻落实十九大报告提出的“全面实施绩效管理”的要求,是实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手。对加强部门整体支出管理,提高财政资金使用效益和政府管理效能具有重要意义。

1.1部门职责概述

中共儋州市直属机关工作委员会主要职责有:

1.1.1贯彻党中央、省委、市委关于市直单位党组织工作的方针、政策、规定,拟定并实施市直机关党建工作计划。

1.1.2指导市直机关党组织抓好党的思想、组织、作风、制度和党风廉政建设,做好党员的教育、管理、监督工作。

1.1.3组织布置直属机关的党务干部培训;抓好党费的收缴,管理和使用工作。

1.1.4审批市直属机关党组织的建立、撤销及党组织领导班子成员的任免。

1.1.5指导市直属机关党组织发展党员工作,审批市直属机关党总支、党支部发展新党员。

1.1.6配合市纪检监察部门对市直属机关违纪党员进行查处和组织处理。

1.1.7承办市委、市政府交办的其他工作。

1.2部门支出描述

根据部门决算报表,中共儋州市直属机关工作委员会2017年实际总支出为141.10万元,其中:基本支出116.11万元,项目支出24.99万元。按支出经济分类中共儋州市直属机关工作委员会支出情况为工资福利支出96.74万元,商品和服务支出22.34万元,对个人和家庭的补助22.02万元;按功能分类为一般公共服务104.27万元,社会保障和就业11.34万元,医疗卫生17.95万元,住房保障支出7.54万元。

1.3部门项目实施情况

中共儋州市直属机关工作委员会2017年实际执行的预算项目共计2项(计划完成项目数包括年初预算项目和当年财政追加及其他资金项目,不含年初结转结余项目),截止2017年底,实际完成项目2项。

根据儋州市财政局《关于开展2017年度预算项目绩效自评的通知》(儋财发〔2018276号)文,中共儋州市直属机关工作委员会2017年部门需自评项目个数1个,绩效自评项目名称为专项活动经费,中共儋州市直属机关工作委员会已提交绩效自评报告,自评结论为优。

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

根据儋州市财政局的要求,对中共儋州市直属机关工作委员会本级整体支出绩效进行综合评价,通过开展部门整体支出绩效评价,促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平,强化部门支出责任,规范资金管理行为,提升财政管理科学化精细化水平,进一步优化财政支出结构,提高财政资金使用效益,保障部门更好地履行职责。

2.2绩效评价实施过程

就中共儋州市直属机关工作委员会整体支出绩效评价日程安排结束后,评价小组随即按预定时间进入了评价实施过程:

2018712日,根据部门整体支出绩效评价的特点及所需知识结构,确定评价小组成员及职责;

2018724日至85日,收集中共儋州市直属机关工作委员会部门整体支出相关预决算及统计资料,发放调查问卷,获取部门整体支出绩效评价证据;与中共儋州市直属机关工作委员会相关人员比对印证评价所需数据资料,核实相关资料准确性;

201887日,整理现场获取材料,完成部门整体支出绩效评价外勤工作;

201889日至10日,撰写中共儋州市直属机关工作委员会部门整体支出绩效评价报告。

2.3绩效评价的局限性

因中共儋州市直属机关工作委员会项目进展情况等相关资料收集困难,项目以项目支出达到90%以上视同项目完成,项目完成视同项目质量达标,项目实际完成率和项目质量达标率指标数据的取得存在局限性。

3.部门整体支出绩效评价分析(金额单位:万元)

3.1投入(15分)

3.1.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

投入评价:




职责明确

1

1

100%

活动合规性

2

2

100%

活动合理性

2

2

100%

部门绩效自评项目占比率

5

5

100%

在职人员控制率

5

5

100%

总分

15

15

100%

3.1.2得分说明

投入总分15分,其中:职责明确1分,活动合规性2分,活动合理性2分,部门绩效自评项目占比5分,在职人员控制率5分。

3.1.2.1职责明确(1分)

部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责,用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。

评分标准:符合(1分);不符合(0分)。

数据来源:根据儋州市机构编制委员会《关于中共儋州市直属机关工作委员会主要职责内设机构和人员编制规定的批复》(儋编〔201617号)(以下简称“三定”方案)中确定的部门职责;政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况。

评价过程:中共儋州市直属机关工作委员会项目库中职能职责有其他市直机关党务工作、市直工委党建、市直工委纪检工作、市直工委群团工作、综合工作及其他,与“三定”方案中所赋予的职责相符。

指标得分:全部符合,本指标得1分。

绩效分析:全部符合评价要点,说明中共儋州市直属机关工作委员会部门设置严格按照规定执行,部门工作有明确的目的性与计划性。

3.1.2.2活动合规性(2分)

部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划,用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点:

1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内;

2.部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。

评分标准:全部符合(2分);其中一项不符合(0分)。

数据来源:政府财政管理信息系统项目库

评价过程:中共儋州市直属机关工作委员会职能职责下设有评比表彰活动、干部培训、纪律检查工作、群团组织管理、综合工作经费等活动。中共儋州市直属机关工作委员会实施的活动与其确定的职责相符,符合本部门的工作安排与发展规划。

指标得分:全部符合,本指标得2分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会活动与其确定的职责相符,且符合本部门的发展规划要求,全部符合评价要点,表明中共儋州市直属机关工作委员会各项职能活动均在其职责范围之内。

3.1.2.3活动合理性(2分)

部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量,用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。

评价要点:

1.活动目标设定是可量化的,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现;

2.在活动目标设定时,将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。

评分标准:全部符合(2分);其中一项不符合(0分)。

数据来源:政府财政管理信息系统项目库

指标得分:活动合理性指标得分2

绩效分析:因儋州市财政局目前暂未要求各部门设定活动目标的关键指标,根据本次评价取数标准,指标得分以满分计算。

3.1.2.4部门绩效自评项目占比率(5分)                

部门自评项目在所有项目中所占的份额,反映和评价部门对项目自评的重视程度。

评分标准:得分=占比率×该指标分值。

解释说明:占比率=(自评项目个数÷所有项目个数)×100%

部门支出项目绩效自评范围:本年度列入本级财政预算安排的项目。

数据来源:儋州市财政局《关于开展2017年度预算项目绩效自评的通知》(儋财发〔2018276号)文件,中共儋州市直属机关工作委员会2017年度绩效自评报告

计算过程:按照儋州市财政局《关于开展2017年度预算项目绩效自评的通知》(儋财发〔2018276号)文,中共儋州市直属机关工作委员会2017年部门需自评项目个数1个,绩效自评项目名称为专项活动经费,中共儋州市直属机关工作委员会绩效自评项目自评结论为优。

指标得分:中共儋州市直属机关工作委员会绩效自评项目占比率=100%,本指标得分5分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会绩效自评项目达到了预期目标,表明中共儋州市直属机关工作委员会重视部门绩效考评,能够按要求对项目的各项产出指标、成效指标、效率指标进行总结,对项目决策、项目管理、项目绩效、项目效益进行对比分析,为加强项目绩效管理提供了有力保证。

3.1.2.5在职人员控制率(5分)  

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

评分标准:

1.在职人员控制率小于或等于100%的,得满分;

2.在职人员控制率大于或等于115%的,得0分;

3.在职人员控制率在100%-115%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[ max(在职人员控制率)-在职人员控制率]÷[max(在职人员控制率)-min(在职人员控制率)该指标分值。

解释说明:

max(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最高值,此处为115%

在职人员控制率=(在职人员数÷编制数)×100%

在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。

编制数:机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

min(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最低值,此处为100%

数据来源:部门决算报表中在职人员数和编制数。(由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员、单位自行聘用的人员以及不带编进来的军转干部不计算在内)

计算过程:在职人员控制率=(在职人员数÷编制数)×100%=6÷6×100%=100%

指标得分:人员控制率小于100%,本指标得分5分。

绩效分析:依据中共儋州市直属机关工作委员会人员提供的工资表,实际在职人员为6人。依据决算报表中编制数为7人,实际在职人员为6人;依据《关于中共儋州市直属机关工作委员会主要职责内设机构和人员编制规定的批复》(儋编〔201617号),其编制数为6人,两者不一致,按后者确认编制人数,其人员控制率为100%。表明中共儋州市直属机关工作委员会能够严格遵守机构编制的刚性约束力,控制在职人员数量,尽力减轻财政负担,但中共儋州市直属机关工作委员会没能做到决算报表信息与编制信息一致,在基础信息完善性上尚有待提高。

3.2过程(55分)

从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价,其中预算执行占32分,包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标;预算管理占15分,包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标;资产管理占8分,包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标。

3.2.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

过程评价:




预算完成率

5

4.96

99.20%

预算调整率

5

0

0.00%

支付进度率

8

3.59

44.88%

结转结余率

4

2.89

72.25%

公用经费控制率

5

5

100.00%

政府采购执行率

5

2.5

50.00%

资金使用合规性

8

8

100.00%

预决算信息公开性

3

3

100.00%

基础信息完善性

4

2

50.00%

资产管理完整性

3

2

66.67%

固定资产利用率

5

4.02

80.40%

总 分

55

37.96

69.02%

3.2.2得分说明

评分标准:预算完成率5分、预算调整率5分、支付进度率8分、结转结余率4分、公用经费控制率5分、政府采购执行率5分、资金使用合规性8分、预决算信息公开性3分、基础信息完善性4分、资产管理完整性3分、固定资产利用率5分。

3.2.2.1预算完成率(5分)

通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的完成程度。

评分标准:

1.预算完成率大于或等于95%的,得满分;

2.预算完成率小于或等于85%的,得0分;

3.预算完成率在85%-95%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[预算完成率min(预算完成率)]÷[max(预算完成率)min(预算完成率)该指标分值。

解释说明:

预算完成率=(预算完成数÷预算数)×100%

预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。

预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。(含调整预算数)

min(预算完成率)是指区间内预算完成率最小值,此处为85%

max(预算完成率)是指区间内预算完成率最大值,此处为95%

数据来源:部门决算报表《收入支出决算总表》,预算数取本年收入合计的调整预算数,预算完成数取本年收入合计的决算数。

计算过程:预算完成率=(预算完成数÷预算数)×100%=153.63÷161.86×100%=94.92%

指标得分:预算完成率在85%-95%之间,得分=94.92%-85%÷(95%-85%)×5=4.96,本指标得分4.96分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会本年预算数为161.86万元,实际完成数为153.63万元,预算完成率为94.92%,完成情况良好。说明中共儋州市直属机关工作委员会基本能够全部完成年度预算任务。

3.2.2.2预算调整率(5分)

部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。

评分标准:

1.预算调整率等于0的,得满分;

2.预算调整率大于或等于10%的,得0分;

3.预算调整率在0-10%之间的,在0分和满分之间确定:

得分=max(预算调整率)-预算调整率÷max(预算调整率)-min(预算调整率)×该指标分值。

解释说明:

max(预算调整率)是指区间内预算调整率最大值,此处为10%

预算调整率=(预算调整数÷预算数)×100%

预算调整数:部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和(因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外)

min(预算调整率)是指区间内预算调整率最小值,此处为0

数据来源:预算调整数取自政府财政管理信息系统可执行指标执行情况明细表分析计算,预算数取部门决算报表《收入支出决算总表》中本年收入合计的调整预算数。

计算过程:预算调整率=(预算调整数÷预算数)×100%=20÷161.86×100%=12.36%

指标得分:预算调整率大于或等于10%的,得0分,本指标得分0分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会本年度预算调整绝对值为87.07万元,扣除因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的盘活存量资金安排项目18.51 万元,预留工资调整和县以下机关公务员职务与职级并行制度改革资金及未公休补贴、公车改革补贴等资金18.84 万元、调减专项活动经费23.50万元以及其他公用支出调减6.22万元等共计67.07万元不作预算调整处理后,其调减专项党建工作经费20.00万元作为预算调整处理。说明中共儋州市直属机关工作委员会预算编制的预测能力较弱。

3.2.2.3支付进度率(8分)

部门季度支付数与季度任务数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

评分标准:

AutoShape 2      总得分i=1,2,3,4 n=4) ①

95%时,=2 ②

85%时,=0 ③

85%95%时,

当季度任务数为0时,=2 ⑤

解释说明:

w表示全年支付进度率累计得分,表示单季度支付进度率得分,为单季度支付进度率,i的取值为1,2,3,4,表示各个单季度。

单季度支付进度率=(季度支付数÷季度任务数)×100%

单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。

当单季度支付进度率大于等于95%时,单季度支付进度率得分2分。

当单季度支付进度率小于等于85%时,单季度支付进度率得分0分。

当单季度支付进度率大于85%且小于95%时,单季度支付进度率得分=(单季度支付进度率-85%÷95%-85%×2分。

当季度任务数为0表示预算已提前完成,则该季度支付进度率得分2分。

数据来源:

以年初预算数除以4作为季度任务数,有财政追加的,从该季度起,将财政追加数和尚未执行的预算数合并除以剩余季度数作为季度任务数。

季度任务数取自某单位“政府财政管理信息系统”2017年度可执行指标执行情况表。

季度支付数取“政府财政管理信息系统”2017年可执行情况表中季度支付数:

第一季度支付数82.15万元;第二季度支付数32.18万元;第三季度支付数13.23万元;第四季度支付数13.15万元。

计算过程

季度支付进度率得分表

单位:万元

2017

预算可执行数

预算支出完成数

尚未执行数

季度调整数

各季度支出数(a)

季度任务数(b)

支付进度率(a/b)

得分

一季度

171.62

82.15

89.47


82.15

42.90

191.47%

2.00

二季度

186.04

114.33

71.71

14.43

32.18

34.63

92.93%

1.59

三季度

187.15

127.56

59.59

1.11

13.23

36.41

36.33%

0

四季度

159.22

140.71

18.51

-27.93

13.15

31.66

41.54%

0








总分

3.59

指标得分:本指标得分3.59分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会支付进度完成情况不够理想,第一季度得满分,第二、三、四季度支付进度率完成情况较差,说明该部门未能合理分配财政资金,季度支付进度不均衡。

中共儋州市直属机关工作委员会二季度支付进度率92.93%,支出进度较慢的主要因素如下:

1).其他公用支出17.41万元,截止2017630日,累计支出5.78万元,占项目资金的33.22%

2).专项党建工作20.00万元,截止2017630日,累计支出0万元,占项目资金的0%

3).专项活动经费46.67万元,截止2017630日,累计支出13.19万元,占项目资金的28.27%

中共儋州市直属机关工作委员会三季度支付进度率36.33%,支出进度较慢的主要因素如下:

1).其他公用支出17.41万元,截止2017930日,累计支出5.78万元,占项目资金的33.22%

2).专项党建工作20.00万元,截止2017930日,累计支出0万元,占项目资金的0%

3).专项活动经费46.67万元,截止2017930日,累计支出17.39元,占项目资金的37.26%

4).预留工资调整和县以下机关公务员职务与职级并行制度改革资金及未公休补贴、公车改革补贴等资金15.53万元,截止2017930日,累计支出7.34元,占项目资金的59.58%

中共儋州市直属机关工作委员会四季度支付进度率41.54%,支出进度较慢的主要因素如下:

1).盘活存量资金安排项目18.51万元,截止20171231日,累计支出0万元,占项目资金的0%

3.2.2.4结转结余率(4分)

通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

评分标准:

1.结转结余率等于0的,得满分;

2.结转结余率大于或等于50%的,得0分;

3.结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分= [max(结转结余率)-结转结余率]÷[max(结转结余率)-min(结转结余率)该指标分值。

解释说明:

max(结转结余率)指区间内结转结余率的最大值,此处为50%

结转结余率=(结转结余总额÷支出预算数)×100%

结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准),该数据国库可查。

支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。

min(结转结余率)指区间内结转结余率的最小值,此处为0

数据来源:结转结余取决算报表中《收入支出决算总表》年末结转和结余决算数,支出预算数取决算报表中《收入支出决算总表》收入合计决算数加上年初结余金额之和。

计算过程:结转结余率=(结转结余总额÷支出预算数)×100%=22.62÷163.71×100%=13.82%

指标得分:本指标得分=(50%-13.82%)÷(50%-0)×4=2.89

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会本年度支出预算数为163.71万元,年末结转结余总额22.62万元,主要为行政运行结余7.25万元,一般行政管理事务结余0.37万元,其他党委办公厅(室)及相关机构事务支出15.00万元。中共儋州市直属机关工作委员会结转结余率为13.82%,表明中共儋州市直属机关工作委员会年末结转结余金额较多,没有能够充分发挥资金效用。

3.2.2.5公用经费控制率(5分)

通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

评分标准:

1.公用经费控制率小于或等于100%的,得满分;

2.公用经费控制率大于或等于105%的,得0分;

3.公用经费控制率在100%-105%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=max(公用经费控制率)-公用经费控制率÷max(公用经费控制率)-min(公用经费控制率)×该指标分值。

解释说明:

max(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最大值,此处为105%

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%

min(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最小值,此处为100%

数据来源:中共儋州市直属机关工作委员会决算报表,本年度实际支出的公用经费总额取《收入支出决算总表》日常公用经费的决算数。预算安排的公用经费总额取《收入支出决算总表》日常公用经费的调整预算数。

计算过程:中共儋州市直属机关工作委员会本年度实际公用经费为8.50万元,预算安排公用经费为15.61万元,公用经费控制率=8.50÷15.61×100%=54.45%

指标得分:公用经费控制率小于或等于100%的,得满分,本指标得分5分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会2017年度能够控制住本年度公用经费开支,压缩行政运行成本,公用经费控制较为理想。

3.2.2.6政府采购执行率(5分)

通过对部门本年度实际政府采购预算项目数量与政府采购预算项目数量的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。

评分标准:

1.政府采购执行率等于100%的,得满分;

2.政府采购执行率小于或等于90%的,0分;

3.政府采购执行率在90%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[政府采购执行率-min(政府采购执行率)÷max(政府采购执行率)-min(政府采购执行率)]×该指标分值。

解释说明:

政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数÷政府采购预算项目个数)×100%

政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

min(政府采购执行率)是指区间内政府采购执行率最小值,此处为90%

max(政府采购执行率)是指区间内政府采购执行率最大值,此处为100%

数据来源:实际政府采购预算项目个数以采购审批表、招标文件为准;政府采购预算项目个数取取2017年本级部门预算(草案)中政府采购预算表中的项目个数或项目库系统中的数据。如年初未编制采购预算而本年实际有发生的且经备案的,得一半分值。

计算过程:2017年度政府采购预算项目共计0项,实际采购1项,明细如下表所示:

项目名称

计划采购量

实际采购量

办公设备

0

1

合计

0

1

指标得分:中共儋州市直属机关工作委员会年初未编制采购预算而本年实际有发生的且经备案的,得一半分值,得分为5×50%=2.5分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会2017年度预算采购项目有办公设备,中共儋州市直属机关工作委员会政府采购执行率为100%,在执行政府采购方面能够认真执行政府采购相关规定,但中共儋州市直属机关工作委员会在年初未对采购项目进行预算,对预算采购的安排尚需进一步提高。

3.2.2.7资金使用合规性(8分)

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

评价要点:

1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法规定;

2.资金的拨付有完整的审批过程和手续;

3.项目的重大开支经过评估论证;

4.符合部门预算批复的用途;

5.不存在截留情况;

6.不存在挤占情况;

7.不存在挪用情况;

8.不存在虚列支出情况。

评分标准:

符合全部八项(8分);

符合其中七项(6分);

符合其中六项(4分);

符合其中五项(2分);

符合其中四项及以下(0分)。

数据来源:审计报告、会计信息质量检查情况、部门当年度财务报告、抽查的会计凭证

评价过程:中共儋州市直属机关工作委员会2017年度未经相关部门审计,经收集中共儋州市直属机关工作委员会2017年度财务报告,中共儋州市直属机关工作委员会在资金使用合规性上无违反上述八项评价要点的主要问题。

指标得分:符合其中8项,本指标得分8分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会基本上按财务管理制度的规定进行账务处理,建立起较为合理的内控制度,资金使用较为规范,未有明显的违规、违纪现象。

3.2.2.8预决算信息公开性(3分)

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

评价要点:

1.公开预决算信息;

2.按规定内容公开预决算信息;

3.按规定时限公开预决算信息。

评分标准:全部符合(3分);

符合其中两项(2分)

符合其中一项及以下(0分)。

数据来源:儋州市政府信息公开平台,儋州市财政局预决算批复文件。

评价过程:儋州市财政局于2017317日下发《关于批复2017年市本级部门预算的通知》(儋财发〔2017265号),中共儋州市直属机关工作委员会于2017324日在海南省儋州市政府信息公开专栏对其2017年部门预算信息进行公开,按要求公开了2017年度预算信息。按本次绩效评价标准,决算视同已公开。

指标得分:符合所有评价要点,本指标得分3分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会能够按规定时限和内容公开其预决算信息,能够遵守预决算信息公开的内容、信息的相关规定,尽力满足人民群众对政府部门的监督要求。

3.2.2.9基础信息完善性(4分)

部门基础信息是否完善,用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。

评价要点:

1.基本财务管理制度健全;

2.基础数据信息和会计信息资料真实;

3.基础数据信息和会计信息资料完整;

4.基础数据信息和会计信息资料准确。

评分标准:符合全部四项(4分);

符合其中三项(2分);

符合其中两项(1分);

符合其中一项及以下(0分)。

数据来源:部门当年度政府财务报告,抽查基础信息、会计凭证。

评价过程:中共儋州市直属机关工作委员会建立有财务管理制度,基础数据、会计信息较为真实,账务系统反映全面完整,但是,依据中共儋州市直属机关工作委员会人员提供的决算报表中编制数为7人,依据《关于中共儋州市直属机关工作委员会主要职责内设机构和人员编制规定的批复》(儋编〔201617号),其编制数为6人,两者不一致,不符合基础数据信息和会计信息资料准确性的要求。

指标得分:符合其中三项,得分2分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会较为重视基础信息建设,能够规范反映、核算会计信息,保证财务信息资料的真实、完整,建立有相应的内部控制程序,管理制度较为健全完整,但其准确性尚有待进一步提高。

3.2.2.10资产管理完整性(3分)

部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。

评价要点:

1.资产保存完整;

2.资产账务管理是否合规,账实相符;

3.资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

评分标准:符合全部三项(3分);

符合其中两项(2分);

符合其中一项(1分);

符合零项(0分)。

数据来源:部门财务报表、资产清查报表、实物盘点表、资产分析报告、资产收益征缴情况表

评价过程:经收集中共儋州市直属机关工作委员会2017年度资产清查报告、报表,中共儋州市直属机关工作委员会本年度无有偿使用及处置收入,但在资产管理方面存在盘亏固定资产现象,资产账实不一致。

指标得分:符合二项评价要点,得分2分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会重视资产管理尚有不足,没有能够按国有资产管理相关管理规定和要求使用和处置资产,导致资产账实不一致,资产运行情况较不理想。

3.2.2.11固定资产利用率(5分)

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。

评分标准:

1.固定资产利用率大于或等于95%的,得满分;

2.固定资产利用率小于或等于85%的,得0分;

3.固定资产利用率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[固定资产利用率-min(固定资产利用率)÷max(固定资产利用率)-min(固定资产利用率)]×该指标分值。

解释说明:

固定资产利用率=(实际在用固定资产总额÷所有固定资产总额)×100%

min(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最小值,此处为85%

max(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最大值,此处为95%

数据来源:财务报表、固定资产明细表、盘点表

计算过程:固定资产利用率=(实际在用固定资产总额÷所有固定资产总额)×100%=35.75÷38.43×100%=93.03%

指标得分:固定资产利用率在85%-95%之间,得分=93.03%-85%/95%-85%×5=4.02

绩效分析:根据中共儋州市直属机关工作委员会2017年底为基准日的资产盘点资料,其账面固定资产价值为38.43万元,目前实际在用固定资产为35.75万元.。 中共儋州市直属机关工作委员会已盘亏固定资产未能及时进行相关账务处理,固定资产管理一般,部分资产实物使用年限较久已丢失,固定资产保护意识尚有待进一步加强,固定资产管理仍需加强。计算表如下所示:

类别

资产总额

在用资产额

利用率

通用设备

34.63

34.43

99.43%

家具、用具

3.80

1.32

34.64%

合计

38.43

35.75

93.03%

3.3产出(15分)

产出即资金投入的结果,通过项目实际完成率、项目质量达标率、活动关键指标达标率这三个指标对部门履职情况进行评价。

3.3.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

产出评价:




项目实际完成率

6

6.00

100%

项目质量达标率

7

7.00

100%

活动关键指标达标率

2

2.00

100%

总分

15

15.00

100%

3.3.2得分说明

产出总分为15分,其中,项目实际完成率占6分,项目质量达标率占7分,活动关键指标达标率占2分。

3.3.2.1项目实际完成率(6分)

部门履行职责而实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。

评分标准:

1.项目实际完成率大于或等于95%的,得满分;

2.项目实际完成率小于或等于85%的,得0分;

3.项目实际完成率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[项目实际完成率-min(项目实际完成率)÷max(项目实际完成率)-min(项目实际完成率)]×该指标分值。

解释说明:

项目实际完成率=(实际完成项目数÷计划完成项目数)×100%。未完成项目中由于自然灾害原因造成的除外。

min(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最小值,此处为85%

max(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最大值,此处为95%

数据来源:可执行指标执行情况表、预算项目表、年度工作总结、述职述廉报告、验收报告等。

计算过程:项目实际完成率=(实际完成项目数÷计划完成项目数)×100%=2÷2×100%=100%

指标得分:项目实际完成率大于或等于95%的,得满分,本指标得分6分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会预算项目共计2项,截止2017年底,实际完成项目2项,占计划完成项目的100%。表明中共儋州市直属机关工作委员会完成了当年计划任务,实现了部门履职任务目标。项目完成情况详见附件2        

3.3.2.2项目质量达标率(7分)

部门已完成项目中质量达标项目数量占已完成项目数量的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。

评分标准:

1.项目质量达标率等于100%的,得满分;

2.项目质量达标率小于或等于99%的,得0分;

3.项目质量达标率在99%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[项目质量达标率-min(项目质量达标率)÷max(项目质量达标率)-min(项目质量达标率)]×该指标分值。

解释说明:

项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数÷已完成项目个数)×100%。项目质量达标是指项目决算验收合格。

min(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最小值,此处为99%

max(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最大值,此处为100%

数据来源:验收报告、自评报告、抽检资料、工作总结等

计算过程:项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数÷已完成项目个数)×100%=2÷2×100%=100%

指标得分:根据本次评价取数标准,质量达标以项目验收为准。没有组织验收的,以项目单位报送的项目进展情况确定,也可参考年度工作总结确认质量达标情况,已完成项目视同质量达标。项目质量达标率指标得分7分。

绩效分析:根据中共儋州市直属机关工作委员会提供的资料,其已完成项目质量均符合其目标要求,表明中共儋州市直属机关工作委员会能够完成预算安排的项目任务,能够保证已完成项目的实施质量。体现出了中共儋州市直属机关工作委员会重视对项目实施的监督、管理,重视部门履职质量。

3.3.2.3活动关键指标达标率(2分)

部门活动中达到绩效目标的关键指标数量与关键指标总数量的比率,用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。

评分标准:得分=活动关键指标达标率×该指标分值

解释说明:

活动关键指标达标率=(关键指标达标个数÷关键指标总个数)×100%

活动是指在职责下要做的事件;项目是指在活动下要做的具体内容。

活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。

数据来源:

指标得分:活动关键指标达标率指标得分2分。

绩效分析:根据儋州市财政局要求,该指标暂不考核,以满分计算。

3.4效果(15分)

开展部门预算绩效管理工作核查评价,综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效;开展社会满意度调查以了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分。

3.4.1绩效得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

效果评价:




部门预算绩效管理工作评价

10

10.00

100%

社会公众满意度

5

5.00

100%

总分

15

15.00

100%

3.4.2得分说明

效果总分为15分,其中,部门预算绩效管理工作评价占10分,社会公众满意度占5分。

3.4.2.1部门预算绩效管理工作评价(10分)

部门开展预算绩效管理工作的评价结果,用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。

评分标准:

1.部门按儋州市财政局要求的时间提交2017年预算项目绩效自评报告:纸质版(10)、电子版(7分)。

2.部门按儋州市财政局迟交2017年预算项目绩效自评报告:纸质版(5)

3.部门按儋州市财政局未提交2017年预算项目绩效自评报告:纸质版(0)

综合得分=(部门绩效管理工作评价结果÷100×10

数据来源:儋州市财政局提供的预算项目绩效自评汇总表

指标得分:部门预算绩效管理工作评价指标得分10分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会按时向儋州市财政局提供纸质版和电子版的项目自评报告,得分10分。

3.4.2.2社会公众满意度(5分)

通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度,反映和评价部门支出所带来的社会效益。

按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分:

优秀(5分);良好(3分);合格(1分);不合格(0分)。

解释说明:

1)问卷设置

本次问卷分为三类,对服务对象发放30份、社会公众发放30份、内部人员发放30份,每份问卷设置10个问题,每题最高得分为10分,总分为100分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为10分、8分、6分、2分和0分。

2)最终得分取所有问卷得分的平均得分。

3)评价标准

最终得分共划分四个区间标准,分别为最终得分在60分以下为不合格,最终得分在60-69分为合格,最终得分在70-84分为良好,最终得分在85-100分为优秀。

数据来源:本次评价发放服务对象(A)问卷30份、社会公众(B)问卷30份,部门内部员工(C)问卷6份,其中收回66份,有效问卷66份,调查结果列示如下:

Group 3

服务对象

A

社会公众

B

部门内部员工

C

非常满意

72.00

56.00

90.00

满意

21.87

33.60

8.00

一般

0.40

1.20

-

不满意

-

-

-

很不满意

-

-

-

得分

94.27

90.80

98.00

最终得分=A类得分×50%+B类得分×40%+C类得分×10%

=94.27×50%+90.80×40%+98.00×10%

=93.25

指标得分:最终得分93.25分,等级为优秀。本指标得分5分。

绩效分析:中共儋州市直属机关工作委员会在服务对象、社会群众、内部员工三方面得分均较高,说明在中央八项规定出台后,进一步加强了党员干部组织廉政纪律建设,整顿机关作风,社会形象得到了较大提升,干部信心不断增强,为工作开展提供了持续的动力和保证。

4.需要说明事项

1)评价过程中,我们主要依据中共儋州市直属机关工作委员会提供的预决算资料、项目库资料以及各项报告,当上述资料及检查报告没能真实、完整、准确反映时,本次绩效评价结果可能存在需要修改及完善的情况;

2)本次部门整体支出绩效评价是针对中共儋州市直属机关工作委员会本级进行的,故我们在收集中共儋州市直属机关工作委员会相关绩效评价资料及计算各项绩效评价指标时均是以中共儋州市直属机关工作委员会本级数据,对中共儋州市直属机关工作委员会下属单位未予以考核评价;

3)项目实际完成率、项目质量达标率指标计算时,由于项目数量过多,验收资料无法全部收集,部份项目只能按照中共儋州市直属机关工作委员会可执行指标执行情况表中支付进度来判断,采取抽检项目验收资料进行核对。

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

评价内容

分值()

绩效得分()

得分率

一、投入

15

15.00

100.00%

(一)目标设定

5

5.00

100.00%

1、职责明确

1

1.00

100.00%

2、活动合规性

2

2.00

100.00%

3、活动合理性

2

2.00

100.00%

(二)预算配置

10

10.00

100.00%

4、部门绩效自评项目占比率

5

5.00

100.00%

5、在职人员控制率

5

5.00

100.00%

二、过程

55

37.96

69.02%

(一)预算执行

32

18.94

59.19%

1、预算完成率

5

4.96

99.20%

2、预算调整率

5

-  

0.00%

3、支付进度率

8

3.59

44.88%

4、结转结余率

4

2.89

72.25%

5、公用经费控制率

5

5.00

100.00%

6、政府采购执行率

5

2.50

50.00%

(二)预算管理

15

13.00

86.67%

7、资金使用合规性

8

8.00

100.00%

8、预决算信息公开性

3

3.00

100.00%

9、基础信息完善性

4

2.00

50.00%

(三)资产管理

8

6.02

75.25%

10、资产管理完整性

3

2.00

66.67%

11、固定资产利用率

5

4.02

80.40%

三、产出

15

15.00

100.00%

1、项目实际完成率

6

6.00

100.00%

2、项目质量达标率

7

7.00

100.00%

3、活动关键指标达标率

2

2.00

100.00%

四、效果

15

15.00

100.00%

1、部门预算绩效管理工作评价

10

10.00

100.00%

2社会公众满意度

5

5.00

100.00%

合 计

100

82.96

82.96%

绩效评级

5.2存在的绩效问题

总体来看,中共儋州市直属机关工作委员会部门整体支出绩效评价等级为良,在目标设定、预算配置、产出、效果等方面取得了较好的效果。

但是,中共儋州市直属机关工作委员会在以下几个方面存有问题:

  1. 预算执行方面。预算执行得分19.35分占该指标总分32分的60.47%,其中,预算调整率得分为0分,支付进度率得分为4分占总分8分的50.00%,结转结余率得分2.89分占总分4分的72.25%,政府采购执行率得分2.5分占总分5分的50%。预算调整率失分在于其调减专项党建工作经费、专项活动经费以及其他公用支出等共计49.72万元,占预算数的30.72%。这说明中共儋州市直属机关工作委员会预算编制的预测能力较弱,年度内预算调整金额较大。支付进度率指标上,第二、三、四季度支付力度较弱,主要是由于其他公用支出、专项党建工作、专项活动经费和预留工资调整和县以下机关公务员职务与职级并行制度改革资金及未公休补贴、公车改革补贴等资金和盘活存量资金安排未能保持年度内支付进度的均衡与及时。结转结余率方面,年底尚有结转结余资金22.62万元尚未安排使用,主要是其他党委办公厅(室)及相关机构事务支出的结余。政府采购执行上虽然有经儋州市财政局备案,但未能做好预算安排。

  2. 预算管理方面,得分13分占总分15 86.67%。这是由于编制人员的人数与决算报表中人数不一致造成的,说明基础数据信息和会计信息资料不够准确;

  3. 资产管理方面,得分5.02分占总分8分的 62.75%。盘亏的固定资产未能及时进行相关账务处理的原因,造成资产管理完整性的失分,也影响了固定资产利用率的得分。

6.经验教训与建议

6.1经验教训

我们从中共儋州市直属机关工作委员会部门整体支出评价过程中总结出了以下经验教训,或能为日后部门整体支出绩效评价提供经验和借鉴:

6.1.1经验

1、中共儋州市直属机关工作委员会目标设定合理,各项活动均在其职责范围之内,符合儋州市人大中长期规划;

2、重视项目绩效自评工作,按儋州市财政局要求对项目进行了绩效自评;

3、能够控制在职人员数量,遵守人员编制的刚性约束;

4、能够控制住公用经费开支,机构运转成本的实际控制程度较为理想;

5、能够保证年度内实施项目的质量,较好地履行了部门履职质量目标。

6.1.2教训

1、年度内预算调整事项较多,金额较大,预算编制能力有待提高;

2、第二、三、四季度支付进度明显滞后,年度内支付进度未能保持均衡与及时;

3、年底尚有结转结余资金未能全部使用,行政运行结余7.25万元, 一般行政管理事务结余0.37万元,其他党委办公厅(室)及相关机构事务支出15.00万元,未能充分发挥资金使用效益;

4、政府采购未能做好预算安排;

5、基础数据信息和会计信息资料不够准确;

6、盘亏的固定资产未能及时进行相关账务处理。

6.2建议

1、进一步提高预算编制的预测能力,根据工作计划充分考虑资金安排,减少预算编制的随意性,强化预算编制的刚性约束;

2、根据中共儋州市直属机关工作委员会职能特点,适时调整或及时申请安排资金支付,进一步提高第二、三、四季度支付进度;

3、尽力消化结转结余资金,对部门结余资金,要在编制下一年度部门预算时统筹安排,对部门结转资金,要督促加快支出进度;

4、年初做好政府采购预算安排并按照预算安排执行政府采购。

5、尽力提高财务会计信息以及基础数据的准确性,按实际情况更新基础数据信息和会计信息资料;

6、加强资产管理,做好固定资产领用登记,加大固定资产保护力度,定期对资产进行清查盘点,做到账实一致、账账相符,进一步提高固定资产利用效率。


附件:儋州市机关工委整体支出绩效评价指标体系评分表.xlsx



儋州市人民政府网 主办:儋州市人民政府办公室 协办:儋州市财政局

运行管理:海南信息岛技术服务中心有限公司

琼ICP备10200120号-6 琼公网安备 46900302000004号